1. Завдання аналізу валютних операцій

Валютними операціями називають певні банківські та фінансові операції, пов’язані з переходом права власності на валютні цінності. Аналіз валютних операцій проводиться зазвичай валютним відділом, управлінням або департаментом.

Комерційні банки виконують низку традиційних валютних операцій, таких як:

• ведення валютних рахунків та розрахунки за ними;

• видача готівкової валюти на різні цілі;

• видача валютних кредитів, у тому числі міжбанківських;

• купівля цінних паперів у валюті;

• валютні акредитиви;

• видача гарантій;

• продаж дорожніх чеків;

• випуск та обслуговування пластикових карток;

• обмін валюти;

• купівля та продаж валюти для клієнтів.

Валютні операції – це:

• операції, пов'язані з переходом права власності на валютні цінності, за винятком операцій, що здійснюються між резидентами у валюті України;

• операції, пов'язані з використанням валютних цінностей у міжнародному обігу як засобу платежу, з передаванням заборгованостей та інших зобов'язань, предметом яких є валютні цінності;

• операції, пов'язані з увезенням, переказуванням і пересиланням на територію України та вивезенням, переказуванням і пересиланням за її межі валютних цінностей.

Перед аналізом валютних операцій постають такі завдання:

• проаналізувати масштаби, структуру та динаміку валютних операцій банку;

• контроль за дотриманням банком нормативів ризику загальної відкритої валютної позиції;

• порівняння ефективності формування ресурсів банку та їх розміщення в національній та іноземних валютах, вибір шляхів здешевлення вартості ресурсів банку в цілому;

• аналіз структури валютних доходів та витрат банку;

• оцінка стратегії менеджерів банку стосовно розширення обсягів операцій з іноземною валютою як для фінансування, так і для отримання комісійних та прибутку;

• аналіз ефективності впровадження нових банківських продуктів управління коштами в іноземній валюті (оцінка інвестиційних проектів на період окупності та ефективності);

• факторний аналіз доходів і витрат банку від здійснення касових валютних операцій, валютних депозитів та кредитів, розрахункових операцій за експортно-імпортними операціями, конверсійних операцій з готівковою валютою, неторговельних опе­рацій (обмінних операцій, операцій з пластиковими картками, дорожніми чеками тощо);

• розрахунок відносних показників дохідності та рентабельності валютних операцій з метою оцінки їх внеску в загальну справу отримання прибутку.