1. Завдання аналізу валютних операцій
Валютними операціями називають певні банківські та фінансові операції, пов’язані з переходом права власності на валютні цінності. Аналіз валютних операцій проводиться зазвичай валютним відділом, управлінням або департаментом.
Комерційні банки виконують низку традиційних валютних операцій, таких як:
ведення валютних рахунків та розрахунки за ними;
видача готівкової валюти на різні цілі;
видача валютних кредитів, у тому числі міжбанківських;
купівля цінних паперів у валюті;
валютні акредитиви;
видача гарантій;
продаж дорожніх чеків;
випуск та обслуговування пластикових карток;
обмін валюти;
купівля та продаж валюти для клієнтів.
Валютні операції – це:
операції, пов'язані з переходом права власності на валютні цінності, за винятком операцій, що здійснюються між резидентами у валюті України;
операції, пов'язані з використанням валютних цінностей у міжнародному обігу як засобу платежу, з передаванням заборгованостей та інших зобов'язань, предметом яких є валютні цінності;
операції, пов'язані з увезенням, переказуванням і пересиланням на територію України та вивезенням, переказуванням і пересиланням за її межі валютних цінностей.
Перед аналізом валютних операцій постають такі завдання:
проаналізувати масштаби, структуру та динаміку валютних операцій банку;
контроль за дотриманням банком нормативів ризику загальної відкритої валютної позиції;
порівняння ефективності формування ресурсів банку та їх розміщення в національній та іноземних валютах, вибір шляхів здешевлення вартості ресурсів банку в цілому;
аналіз структури валютних доходів та витрат банку;
оцінка стратегії менеджерів банку стосовно розширення обсягів операцій з іноземною валютою як для фінансування, так і для отримання комісійних та прибутку;
аналіз ефективності впровадження нових банківських продуктів управління коштами в іноземній валюті (оцінка інвестиційних проектів на період окупності та ефективності);
факторний аналіз доходів і витрат банку від здійснення касових валютних операцій, валютних депозитів та кредитів, розрахункових операцій за експортно-імпортними операціями, конверсійних операцій з готівковою валютою, неторговельних операцій (обмінних операцій, операцій з пластиковими картками, дорожніми чеками тощо);
розрахунок відносних показників дохідності та рентабельності валютних операцій з метою оцінки їх внеску в загальну справу отримання прибутку.
- Аналіз валютних операцій банку
- 1. Завдання аналізу валютних операцій
- 2. Інформаційне забезпечення аналізу валютних операцій банку
- 3. Аналіз динаміки та структури валютних операцій
- 4. Аналіз валютних доходів та витрат
- 5. Особливості аналізу неторговельних операцій
- 6. Методика аналізу ефективності валютних операцій