Нормативно-правовая база, регулирующая кредитный риск

Письмо ЦБ РФ от 23.06.04 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках». Кредитный риск и определив его как риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. Так же в данном Письме ЦБ представлен перечень финансовых обязательств, а именно обязательства должника по:

• полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

• учтенным кредитной организацией векселям;

• банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;

• сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

• приобретенным кредитной организацией по сделке правам (требованиям);

• приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным;

• сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа;

• оплаченным кредитной организацией аккредитивам ;

• возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;

• требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга).

Также к нормативно-правовому документу, регулирующему кредитный риск, необходимо отнести Инструкцию Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков». Настоящая Инструкция устанавливает числовые значения и методику расчета следующих обязательных нормативов банков:

• достаточности собственных средств (капитала) банка;

• ликвидности банков;

• максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

• максимального размера крупных кредитных рисков;

• максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);

• совокупной величины риска по инсайдерам банка;

• использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.

Не менее важным нормативно-правовым документом, регулирующим кредитный риск, является Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Данное Положение Банка России устанавливает порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности (далее - ссуды), к которым относятся денежные требования и требования, вытекающие из сделок с финансовыми инструментами, а также особенности осуществления Банком России надзора за соблюдением кредитными организациями порядка формирования резервов на возможные потери по ссудам.

Оценка кредитного риска, классификация и оценка ссуды, определение размера расчетного резерва и резерва производятся при возникновении оснований, предусмотренных настоящим Положением, но не реже одного раза в месяц на отчетную дату.