snu08030003

Бухгалтерські проводки по кредитах

Найменування операції	Бухгалтерські проводки
Найменування операції	Дебет	Кредит
Операції по кредитуванню суб'єктів господарської діяльності.
1. Надано кредит суб'єктам господарської діяльності. Забезпечення повернення.	2040 2045 9900	1200 3900 2600 9500
2. Погашення виданих кредитів.	1200 3900	2040 2045
Операції по кредитах державного управління.
1. Видано кредити органам загального державного управління.	2100 2105 2110	1200 3900
2. Погашення кредитів.	1200 3900	2100 2105 2110
Операції по кредитуванню фізичних осіб.
1. Видача кредитів готівкою.	2202 2213	1001
2. Погашення кредитів.	1001	2202 2213
Облік коштів клієнтів банку.
1. Повернені кошти з депозитів фізичним особам.	2630 2635	1001 2600
Проводки по видачі кредиту підприємству.
1. Сума виданого кредиту проводиться.	2040	2600
2. Сума несплаченого в термін кредиту списується.	2047	2040
3. Сума коштів, що перераховані в рахунок погашення заборгованості.	2600	2047
4. Сума договору застави.	9905	9500 рахунок контрагента
5. Кредитний договір і договір застави по чисельності.	9819	рахунок контрагента
6. Сума нарахованих і сплачених відсотків за використання кредиту. клієнт має коштів на рахунку клієнт не має коштів на рахунку	2068 рахунок контрагента 2069	6110 2068 2068

Таблиця 2.2

Вхідні дані

№

п. /п.

Найменування

Умовне

позначення

Кредит (тис. грн.)

Процентна ставка (% у рік)

Термін (рік)

КР

ПС

ТР

Таблиця 2.3

Розрахункові показники за кожний рік погашення кредиту

№

п. /п.

Найменування

Умовне

позначення

Формула

Сума боргу, що погашається щорічно

Залишок боргу на початок року

Сума відсотків по кредиту

Річний платіж

Сума відсотків за весь кредит

Сума річних платежів за весь термін кредиту

Борг, що повертається:

одноразовий (по простим %)

одноразовий (по складним %)

Прибуток банку:

виплата за 5 років

одноразовий (по простим %)

одноразовий (по складним %)

СПБ

ЗБП

СВК

РП

СВВК

СРП

ОПВ

ОСВ

РВ

ПОПВ

ПОСВ

КР/ТР

ЗБП-СПБ

(для першого року ЗБП=КР)

ЗБП*ПС

СПБ+СВК

 СВК

 РП

КР*(1+ТР*ПС)

КР*(1+ПС)^ТР

СРП-КР

ОПВ-КР

ОСВ-КР

Таблиця 2.5

Вхідні дані

Клітина

Назва

Клітина

Значення

Кредит (тис. грн.)

Процентна ставка (% у рік)

Термін (рік)

200

0.1

Таблиця 2.6

Текстові дані для формування "шапки таблиці"

Клітина

Назва

Клітина

Назва

F10

B11

C11

C12

D11

тис. грн.

Роки

Залишок боргу

на початок року

Сума щорічно

D12

E11

E12

F11

F12

B18

борг, що погашається

Сума відсотків

по кредиту

Річний

платіж

Разом

Таблиця 3.2

Аналіз структури активних операцій на 01.01.99 р.

Види операцій

Сума, грн.

Структури %

Каса

Кор. рахунки банків

Кор. рахунок у НБУ

Кредити видані – усього у т. ч. короткострокові

Основні кошти і

будівельні матеріали

Дебітори

Відведені кошти

Витрати

Валютна позиція

Інші активи

Усього активів

134070

474360

2085190

4576500

3067110

169460

487870

80080

250700

896400

100330

9254960

1,4

5,1

22,5

49,4

33,1

1,8

5,3

0,9

2,7

10,0

1,0

100,0

Таблиця 3.3

Аналіз структури «кредитного портфеля» банку на 01.01.99 р.

Вид забезпечення

Сума,

грн.

Структура,

Усього виданих кредитів

у тому числі:

гарантовані іншими банками

гарантовані Урядом

України

прострочені

пролонговані

сумнівні для повернення

808290

45670

79220

659730

23670

100

5,6

9,8

81,7

2,9

Таблиця 3.4

Содержание