8.3. Регулирование банковской ликвидности
В зарубежной и отечественной практике при регулировании оперативной деятельности банков основное внимание уделяется ликвидности и риску банковских операций. Из многовековой практики банковского дела следует, что главное искусство банковского управления состоит в обеспечении соответствия по срокам поступления и размещения капиталов. Размещать капиталы необходимо так, чтобы не затрудняться в удовлетворении востребования вкладчиков и разумных требований своих клиентов. Для достижения этой цели банковская практика выработала необходимость соответствия пассивного и активного оборотов.
С этой целью центральный банк регулирует платежеспособность и ликвидность коммерческих банков путем установления определенных экономических нормативов, касающихся ограничений обязательств банков в пределах задолженности, контроля за выдачей крупных кредитов, создания системы рефинансирования, формирования обязательных резервов. Количество и перечень нормативов определяются страновыми особенностями, специализацией и величиной банков, проводимой кредитной политики и некоторых других обстоятельств.
Так, например, во Франции банки обязаны обеспечить 100-процентное покрытие всех активов и пассивов сроком до 1 мес. Долгосрочные кредиты и капитальные вложения банка должны быть покрыты акционерным капиталом и резервами не менее чем на 60%. На таком же уровне должно поддерживаться и соотношение между суммой средств, размещенных до востребования, на срок или с остаточным сроком до 3 мес. Таким образом, банкам Франции разрешается на оставшиеся 40% допускать трансформацию ресурсов по срокам.
В Германии коммерческие банки обязаны отчитываться перед контрольными органами на базе двух коэффициентов ликвидности. Первый предусматривает соответствие между суммой пассивных операций (включающей все депозиты и займы со сроком свыше 4 лет; собственные средства банка; 60% средств на сберегательных счетах и пенсионных резервах; 10% депозитов, привлеченных на срок менее 4 лет, кроме сберегательных вкладов) и суммой активов, помещенных на срок свыше 4 лет в некотируемые ценные бумаги, в капиталовложения за минусом провизии на покрытие убытков по кредитным операциям. Второй коэффициент — соответствие между пассивами, привлеченными на срок до 4 лет, и размещениями, произведенными па такой же срок.
В России регулирование ликвидности при помощи нормативов начинается с 1991 г., когда наряду с директивными нормативами были разработаны оценочные, используемые для анализа ликвидности и деятельности банка в целом. Именно в это время была осуществлена дифференциация нормативов в зависимости от типа банка. В 1992 г. по индивидуальным нормативам работало около 500 банков. С 1995 г. дифференциация нормативов в зависимости от типа банка и определение их в индивидуальном порядке были отменены. Для развития операций с драгоценными металлами Центральный банк ввел норматив ликвидности по драгоценным металлам, который как обязательный был отменен в 2004 г.
В настоящее время основными показателями ликвидности как в зарубежной практике, так и в России являются коэффициенты ликвидности — мгновенной (Н2), текущей (НЗ), долгосрочной (Н4) и общей (Н5), исчисляемые как отношение ликвидных активов к соответствуюшим по срокам пассивам и как отношение капитала банка к его обязательствам.
Коэффициенты Н2, Н3 и Н4 характеризуют ликвидность банка с учетом времени погашения обязательств, т.е. с их помощью контролируется ликвидность по реальным обязательствам, возникающим в каждый отдельный момент (Н2), в течение 1 мес. (НЗ).
Нормативы ликвидности более подробно описаны в табл. 9.
Таблица 9. – Нормативы ликвидности коммерческого банка
Нормативы ликвидности | Условное обозначение | Норматив | Расчетная формула |
1. Норматив мгновенной ликвидности | Н2 | Мин. 15% |
|
2. Норматив текущей ликвидности | Н3 | Мин. 50% |
|
3. Норматив долгосрочной ликвидности | Н4 | Макс. 120% |
|
Персонал банка должен постоянно осуществлять контроль за этими показателями, проводить структурный анализ пассивов с целью поддержания оптимальных значений для средств, привлекаемых на срочной основе, так как именно они помогают банку поддержать сбалансированность между активами и пассивами по срочным суммам.
Таким образом, ликвидность банка является одним из основных показателей устойчивости банка и поддержание его на соответствующем уровне может привести его не только к платежеспособности, но и обеспечить оптимальный размер получаемой прибыли.
- 1. История возникновения банков
- 1.1. Появление и основные этапы развития банков
- 1.2. Развитие банков в России
- 2. Современная банковская система
- 2.1. Понятие и структура банковской системы
- 2.2. Структура банковской системы
- 2.3. Банковская система России
- 3. Центральные банки и их роль в экономике
- 3.1. Организация деятельности центральных банков
- 3.2. Функции центрального банка
- 3.3. Операции центрального банка
- 3.4. Денежно-кредитное регулирование экономики и валютная политика центрального банка
- 4. Экономические основы деятельности коммерческого банка
- 4.1. Понятие, типы и функции коммерческих банков
- 4.2. Правовые основы деятельности коммерческого банка
- 4.3. Организационная структура коммерческого банка
- 5. Операции коммерческих банков
- 5.1. Пассивные операции банков
- 5.2. Активные операции банка
- 5.2.1. Выдача кредитов: понятие и порядок представления
- 5.2.2. Организация кредитной работы в банках
- 5.2.3. Учетные операции
- 5.2.4. Вложения в ценные бумаги
- 5.3. Финансовые услуги коммерческих банков
- 5.4. Прочие операции
- 6. Учет в коммерческом банке
- 6.1. Организация бухгалтерского учета в банке
- 6.2. Баланс банка
- 6.3. Анализ баланса банка
- Вложения в ценные бумаги;
- 7. Банковский менеджмент и маркетинг
- 7.1. Основные направления банковского менеджмента
- 7.2. Основные направления банковского маркетинга
- 8. Ликвидность коммерческого банка
- 8.1. Понятие ликвидности и факторы, ее определяющие
- 8.2. Методы управления ликвидностью
- 8.3. Регулирование банковской ликвидности
- 9. Управление банковскими рисками
- 9.1. Понятие и классификация рисков
- 9.2. Методы снижения риска
- 10. Банковский надзор и аудит
- 10.1. Надзор и контроль за деятельностью коммерческих банков
- 10.2. Аудит в коммерческих банках
- Список использованной литературы