49. Аналіз лізингових операцій банку.
Лізинг — це довгострокова здача в оренду з правом викупу основних засобів, куплених орендодавцями з метою їх виробничого використання.
Розрізняють 3 форми лізингу: прямий; зворотний; змішаний. Прямий лізинг передбачає після закінчення терміну оренди перехід права власності на об'єкт лізингу до орендаря. Сутність зворотного лізингу полягає в тому, що підприємство продає своє майно лізинговій компанії (банку) і відразу бере його в довгострокову оренду. Змішаний лізинг передбачає пайову участь орендаря та лізингової фірми у витратах, пов'язаних із придбанням об'єкта лізингу.
Лізингові операції можуть бути двох видів: операційний лізинг та фінансовий лізинг. Операційний лізинг передбачає лізингові контракти, що укладаються на короткий та середній терміни (як правило, менше амортизаційного періоду), згідно з якими орендатору надається право у будь-який час скасувати договір. Фінансовий лізинг — характеризується тривалим терміном контракту (від п'яти до десяти років) та амортизацією всієї або більшої частини обладнання.
Основною метою аналізу лізингових операцій є визначення їх ролі для банку як додаткового джерела отримання доходів та пошук невикористаних резервів підвищення рівня їх ефективності. Досягнення цієї мети відбувається через вирішення таких завдань:
— визначення масштабів лізингових операцій у банківській діяльності;
— оцінка динаміки та структури лізингових операцій;
— аналіз дохідності та рентабельності лізингових операцій;
— визначення ризикованості лізингових операцій.
Джерелами даних для аналізу лізингових операцій є:
файл 02 — дані про обороти та залишки на балансових рахунках у розрізі кодів валют та груп країн;
ф. № 1Д-КБ «Баланс комерційного банку» (щоденна);
ф. № 1-КБ «Баланс комерційного банку» (місячна);
ф. № 10-КБ «Оборотно-сальдовий баланс комерційного банку»;
ф. № 11 «Балансовий звіт комерційного банку»;
ф. № 2-КБ «Звіт про прибутки та збитки комерційного банку»;
ф. № 611 «Звіт про дотримання економічних нормативів»;
дані аналітичного й оперативного обліку за рахунками 1525, 2075, 4532, 4538, 6018, 6028, 6395, 7018, 7028, 7395.
- 86. Вивчення ризику та його класифікація.
- 87. Аналіз і оцінка кредитного ризику.
- 88. Аналіз і оцінка валютного ризику.
- 89. Аналіз і оцінка інвестиційного ризику.
- 90. Аналіз і оцінка процентного ризику.
- 91. Аналіз загального розміру банківських ризиків.
- 65. Значення, завдання та iнформаційне забезпечення аналiзу прибутку.
- Завдання
- 66. Загальний аналiз банкiвського прибутку
- 67. Факторний аналiз прибутку та рентабельності на макроекономiчному рiвнi
- 68. Оцiнка ефективностi дiяльності банку на мікроекономiчному рiвнi
- 69. Факторний аналiз норми прибутку на капiтал
- 77. Аналіз активів та ресурсної бази з позиції ліквідності
- 70. Аналiз фiнансової мiцностi банку за доходом та прибутком
- 72. Коефiцiєнтний аналiз рентабельностi банківської установи
- 74. Значення, мета, завдання та iнформацiйнi джерела аналiзу лiквiдності банку.
- Інформаційні джерела
- 75. Аналiз лiквiдності за допомогою економiчних нормативiв
- 76. Коефiцієнтний аналіз ліквідності
- 78. Оцінка потреби банку у ліквідних коштах
- 80. Аналіз фінансової стійкості банку
- 81. Аналіз ділової активності.
- 82. Аналіз ефективності управління
- 28. Горизонтальний та вертикальний аналіз активів банку.
- 84. Рейтингова сис-ма camel.
- 85. Узагальнююча оцінка фін-го стану банку.
- 83. Рейтингові системи оцінки фінансового стану банків.
- 27. Зміст та завдання аналізу активних операцій банку.
- 29. Коефіцієнтний аналіз якості активів
- 59. Аналіз динаміки та структур банківських доходів.
- 60. Аналіз структури та динаміки витрат банку
- 61. Аналіз дохідності банку. Факторний аналіз доходів.
- 51. Аналіз форфейтингових операцій.
- 57. Основні напрями, задачі та інформаційна база аналізу доходів і витрат банку.
- 62. Аналіз витрат банку. Факторний аналіз витрат.
- 63. Аналіз відносних показників доходності.
- 1. Роль аналізу в управлінні кб
- 8.Інформаційне забезпечення а-зу банківської діяльності. Банківська фінансова та статистична звітність.
- 2. Предмет, об'єкти, суб'єкти аналізу банківської діяльності
- 3.Принципи, методи та етапи абд
- Етапи абд
- 5. Види аналізу банківської діяльності
- 10.Банківська таємниця: поняття та значення в діяльності банківської установи
- 48. Аналіз розрахунково-касового обслуговування клієнтів у національній валюті.
- 9.Організація аналітичної роботи в банках
- 11.Сутність та функції банківського капіталу
- 39. Аналіз якості кред портфеля з точки зору фін дисципліни позичальника
- 12.Класифікація та види банківського капіталу
- 50. Аналіз факторингових операцій банку.
- 64. Аналіз відносних показників по витратах банку.
- 18. Аналіз інших складових власного капіталу банку.
- 14.Оцінка вартості власного капіталу
- 15.Нормативи капіталу
- 58. Економічний зміст доходів та витрат банку.
- Комісійні доходи – це доходи від рко б-в та клієнтів, від кредитного обслуговування, за операціями цп, на валютному ринку та ринку б-х металів, за позабалансовими операціями та операц. З філіями.
- 17.Аналіз динаміки змін розміру статутного капіталу.
- 19.Аналіз субординованого капіталу.
- 20. Економічна сутність зобов’язань кб, завдання аналізу та його інф. База
- 21.Класифікація залучених та запозичених коштів банку.
- 22. Аналіз строкових депозитів.
- 4.Коефіцієнт нестабільності депозитів
- 5. Коефіцієнт використання депозитів
- 25. Аналіз ефективності формування та використання банківських ресурсів.
- 23. Аналіз структури депозитів до запитання.
- Рівень осідання коштів на поточних рахунках
- 24. Аналіз використання міжбанк.Кредиту у формуванні залучених коштів.
- Частка мбк від загального зобовязання
- Частка мбк отриманих у валюті балансу
- Коефіцієнт відношення мбк до статутного фонду
- 26 Аналіз дотримання банком рівня обов’язкового резервування.
- 37. Аналіз диверсифікації кредитних вкладень.
- 38.Аналіз структури кредитного портфеля.
- 40.Аналіз дохідності та ефективності кредитних операцій
- 52. Аналіз операцій із банківськими платіжними картками.
- 53. Аналіз нетрадиційних банківських послуг.
- 55. Аналіз депозитарних послуг.
- 54. Аналіз трастових операцій банку.
- 79. Значення, завдання та інформаційне забезпечення аналізу фінансового стану банку.
- 41. Основні завдання аналізу оп з цп, його інформаційна база .
- 43. Аналіз вкладень в пайові цінні папери.
- 44. Аналіз вкладень в боргові цінні папери.
- 49. Аналіз лізингових операцій банку.
- 56. Аналіз операцій з банківськими металами.
- 42. Аналіз структури й динаміки операцій банку з цп.
- 71. Аналіз ефективності діяльності банку на макрорівні.
- 30. Поняття та значення високоліквідних активів комерційного банку.
- 36.Аналіз масштабів кредитної діяльності банку
- 13. Мета, джерела аналізу та інформаційне забезпечення аналізу власного капталу банку
- 7. Техніка перевірки достовірності інформації.
- 6. Види залученої для аналізу інформації та її класифікація
- 32. Планування та контроль готівкової позиції установи комерційного банку.
- 31.Методологія аналізу високоліквідних активів комерційного банку.
- 73Графічний аналіз рентабельності комерційного банку.