1) Собственный капитал.
2) Привлеченные заемные средства.
Анализ собственных средств:
Собственные средства – средства принадлежащие самому банку т.е. источники финансовых ресурсов. Чем больше размер собственных средств, тем устойчивей данный банк, но в то же время он получает меньше прибыли и наблюдается доля снижения прибыли.
К собственным средствам относят: уставный, резервный и другие фонды банка ( социальный, фонды экономического стимулирования), а также прибыль.
Для анализа используются абсолютные и относительные показатели, определяются отклонения, причины отклонений статей пассива баланса.
Общими причинами изменений собственных средств могут быть:
Выпуск новых акций, увеличение их номинала;
Результат переоценки собственных средств;
Выплата дивидендов из прибыли.
Общими задачами анализа пассивных операций являются:
Не допускать наличие в банке средств не приносящих доход, кроме той части, которая обеспечивает формирование обязательных резервов;
Изыскать необходимые кредитные ресурсы для выполнения банком собственных обязательств перед клиентом и развитие активных операций;
Обеспечивать получение прибыли за счет большего привлечения дешевых ресурсов: вклады населения, а не МБК.
Анализ привлеченных средств.
К привлеченным средствам относят:
Средства кредитной организации;
Средства клиентов;
Вклады физических лиц;
Долговые обязательства и т д.
Различают привлеченные и заемные средства.
К заемным средствам относят межбанковские ссуды и межбанковскую временную финансовую помощь.
При анализе рассматривают статьи привлеченных средств, определяют удельный вес и причины изменения постатейно.
Наибольший удельный вес по отдельным банкам занимают вклады физических лиц, средства клиентов.
При анализе определяют:
Показатель эффективности привлеченные средства
использования привлеченных = ------------------------------------------------
средств сумма кредитных вложений
Норматив = 100%
Если данный показатель больше 100%, то значит банк привлекает ресурсов больше, чем кредитует, а привлеченные банком средства реализуются не только для кредитования, но и для покрытия собственных затрат банка.
Эффективность обязательства банка
использования обязательств = -----------------------------------------------------
банка общая сумма кредитных вложений
Норматив = 100%
Если данный показатель больше 1, значит привлеченные и заемные средства используются недостаточно эффективно.
Коэффициент вклады населения
привлечения = -----------------------------
вкладов капитал банка
Норматив = 100%
Анализ соотношения собственных и привлеченных средств
Для анализа соотношения собственных и привлеченных средств составляются таблицы, где показываются абсолютные и относительные значения собственных и привлеченных средств и находится
собственные средства
Коэффициент соотношения = --------------------------------------- Х 100%
привлеченные средства
Раньше этот показатель назывался коэффициент надежности банка, а сейчас он рассматривается с двух сторон:
Ряд авторов считает, что данный показатель характеризует степень покрытия привлеченных средств собственным капиталом и следовательно чем он выше, тем надежнее банк.
Другая группа ученых считает, что в условиях рыночной экономики большее значение имеет поведение банка на рынке кредитных ресурсов, а также результативность банковского персонала. Поэтому высокие значения коэффициента соотношения означают, что банк проводит пассивную политику в области мобилизации свободных ресурсов и неважно работает банковский персонал в области привлечения кредитных ресурсов.
Кроме того, необходимо обратить внимание на МБК – основной источник заемных средств.
При анализе МБК сравнивают два показателя:
Доходы по МБК (годовые)
К1 = ------------------------------------------- Х 100%
Средние остатки по МБК
Доходы по всем А операциям (годовые)
К2 = ------------------------------------------------------------------ Х 100%
Средние остатки активов, приносящие доход
Оптимальным считается условие, когда К1 > К2 и это будет свидетельствовать об эффективности использования МБК.
Билет 27.
- Балансовый приём анализа, его сущность и значение.
- Анализ структуры пассива баланса банка.
- 1. Метод экономического анализа, его особенности.
- 2. Анализ структуры привлечения средств банка.
- 1. Экономический анализ, как функция управления, средства мобилизации резервов.
- 2. Анализ динамики капитала и фондов банка.
- Собственный капитал
- 1. Виды экономической информации, сущность и значение.
- 2. Классификация и анализ активов по степени риска банка.
- Требования, предъявляемые к экономической информации.
- 2. Анализ структуры активных операций банка.
- 1. Анализ ассортимента, структуры продукции.
- 2. Использование информационных технологий для проведения анализа в банках..
- 1. Анализ качества, конкурентоспособности продукции.
- 2. Сравнительный анализ доходности вложений в ценные бумаги различного вида.
- 1. Роль горизонтального и вертикального анализа баланса и отчётности.
- 2. Показатели текущей, мгновенной и долгосрочной ликвидности, их анализ по балансу.
- 1. Анализ кредитов по степени риска и по срокам.
- 2. Анализ выполнения договорных обязательств по поставке продукции.
- 1. Система показателей ликвидности, их анализ по предприятию.
- 2. Анализ соотношения собственных и привлечённых средств банка.
- 1. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности.
- Анализ процентной политики банка.
- 1. Методика оценки финансовых результатов банка.
- 2. Показатели проведения анализа деловой активности предприятия.
- 1. Анализ показателей рентабельности (доходности) предприятия.
- 2. Достаточность капитала банка, сущность, анализ.
- 1. Анализ показателей ликвидности банка.
- 2. Внутренний и внешний анализ, их разновидности (по предприятию).
- 1. Традиционные приёмы анализа.
- 2. Анализ доходов и расходов операций с ценными бумагами.
- 1. Особенности проведения анализа валютных операций.
- 2. Система показателей финансовой устойчивости предприятия, их анализ.
- 1. Анализ кредитоспособности предприятия и определение класса кредитоспособности.
- 1. Виды экономического анализа, их особенности.
- 2. Методы анализа деятельности банка на основе публикуемой отчётности.
- 1. Содержание и роль экономического анализа в банковской деятельности.
- 2. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия.
- 1. Методика рейтинговой оценки работы предприятия.
- 2. Анализ активов по степени ликвидности в банковской деятельности.
- 1. Анализ ликвидности, платежеспособности, расчётно-платёжной дисциплины предприятия.
- 2. Анализ привлечения средств по степени их востребования в банковской деятельности.
- 1. Анализ состава, структуры и динамики имущества предприятия.
- 2. Анализ доходов и расходов банка по основным направлениям.
- 1. Анализ оборачиваемости оборотных средств.
- 2. Оценка соблюдения экономических нормативов ликвидности, установленных цб.
- 1. Анализ кредитного портфеля банка по срокам доходности, отраслевой принадлежности.
- 2. Анализ финансовой устойчивости предприятия с учётом получения кредита.
- 1. Функции коммерческих банков.
- 2. Анализ показателей доходности.
- 1. Оперативный, ретроспективный и перспективный анализ.
- 2. Анализ состояния и динамики собственных и привлечённых средств банка.
- 1) Собственный капитал.
- 1. Причины возникновения дебиторской и кредиторской задолженности и их анализ (по предприятию). Анализ дебиторской задолженности
- Состав и движение дебиторской задолженности
- Анализ кредиторской задолженности
- 2. Структура источников средств банка.
- 1. Динамика объёма привлечённых средств банка.
- 2. Методика рейтинговых оценок предприятия.
- 1. Особенности методики комплексного анализа деятельности банка.
- 2. Оценка выполнения плана производства и реализации продукции.
- Экспресс-анализ бухгалтерской отчетности.
- Анализ доходности, рентабельности деятельности банка.