2.1 Порядок оформления и учет безналичных расчетов с использованием платежных поручений
Механизм работы с платежными поручениями в ОАО «АСБ Беларусбанк» осуществляется с соблюдением требований законодательства Республики Беларусь и в соответствие с инструкцией о банковском переводе, в соответствие с которой, платежное поручение на бумажном носителе представляется в ОАО «АСБ Беларусбанк» (далее – банк-отправитель) в двух экземплярах, если иное не предусмотрено в договоре, заключенном между банком и клиентом. Первый экземпляр платежного поручения заверяется оттиском печати и подписями должностных лиц плательщика согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати.
Платежные поручения представляются в банк-отправитель в течение десяти календарных дней со дня их выписки (день выписки в расчет не принимается).
Платежное поручение используется для оформления международных и внутренних банковских переводов. Кроме того, данная форма платежного поручения может использоваться в случае перевода (зачисления) денежных средств со счетов (на счета) физических лиц. Сотрудник ОАО «АСБ Беларусбанк» при приеме от клиента платежного поручения проверяет:
- заполнение реквизитов платежного поручения; подлинность и целостность платежного поручения, переданного в электронном виде;
- соответствие данных платежного поручения данным документов, представленных в банк-отправитель в установленных законодательством случаях;
- соответствие подписей и оттиска печати заявленным в банк образцам;
- наличие на счете (счетах) плательщика суммы денежных средств, необходимой для осуществления перевода, в том числе для уплаты вознаграждения (платы) за услуги банка в случае, если вознаграждение (плата) производится плательщиком;
- в случаях, установленных законодательными актами Республики Беларусь или нормативными правовыми актами Совета Министров Республики Беларусь, Национального банка Республики Беларусь, правомерность осуществления кредитового перевода на основании представленных в банк-отправитель документов.
Сотрудник ОАО «АСБ Беларусбанк» не принимает к исполнению платежные поручения плательщика в следующих случаях, если:
- в платежном поручении имеются исправления и подчистки;
- в платежном поручении не указаны обязательные реквизиты;
- подписи и оттиск печати плательщика на платежном поручении не соответствуют заявленным в банк образцам;
- не представлены необходимые в соответствии с законодательством документы;
- данные платежного поручения не соответствуют данным документов, представленных в банк-отправитель в установленных законодательством случаях;
- у плательщика отсутствуют правовые основания для осуществления кредитового перевода, если контроль со стороны банка-отправителя за правомерностью осуществления кредитового перевода установлен законодательными актами Республики Беларусь или нормативными правовыми актами Совета Министров Республики Беларусь, Национального банка Республики Беларусь;
- невозможно провести конверсию, покупку, продажу средств в соответствии с требованиями законодательства или невозможно провести конверсию, покупку, продажу валюты по указанному плательщиком курсу;
- чтение реквизитов платежного поручения вызывает затруднения.
Не принятое к исполнению платежное поручение не позднее банковского дня, следующего за днем его поступления в банк, возвращается банком-отправителем плательщику с указанием на оборотной стороне первого экземпляра платежного поручения причины возврата, заверенной подписью ответственного исполнителя и штампом банка-отправителя, либо банк-отправитель направляет плательщику в электронном виде сообщение о непринятии платежного поручения к исполнению.
При исполнении платежного поручения в полной сумме в день его поступления в банк на всех экземплярах платежного поручения проставляются подпись ответственного исполнителя, дата исполнения и штамп банка-отправителя. При этом дата приема платежного поручения к исполнению может не указываться.
После исполнения первый экземпляр платежного поручения помещается в документы дня банка-отправителя. Второй экземпляр платежного поручения направляется плательщику, если иное не предусмотрено в договоре, заключенном между плательщиком и банком-отправителем.
При поступлении платежного поручения после окончания банковского дня днем его поступления в банк считается следующий банковский день.
При осуществлении кредитовых переводов иностранной валюты платежное поручение до момента исполнения подписывается ответственным исполнителем банка-отправителя. Ответственный исполнитель проставляет на поручении наименование банка-корреспондента, через который следует выполнить перевод, и дату валютирования (данные реквизиты указываются в случае необходимости).
Списание денежных средств со счета плательщика для осуществления кредитовых переводов по постоянно действующему платежному поручению оформляется мемориальным ордером.
Количество оформляемых банком-отправителем экземпляров мемориального ордера и порядок их использования должны соответствовать количеству и порядку использования экземпляров платежного поручения. Документы (их копии), оплаченные банком в соответствии с условиями постоянно действующего платежного поручения, помещаются в документы дня вместе с мемориальным ордером.
Постоянно действующее платежное поручение может быть отозвано полностью или частично (по одному или нескольким бенефициарам) на основании заявления плательщика.
На основании представленного клиентом платежного поручения банк-отправитель направляет платежное поручение банку-корреспонденту.
Списание средств со счета плательщика для осуществления кредитового перевода по постоянно действующему платежному поручению не производится при отсутствии или недостаточности средств на счете плательщика, за исключением переводов, осуществляемых в счет неотложных нужд при наличии в картотеке к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок" не исполненных расчетных документов.
В случае недостаточности (отсутствия) денежных средств на счете плательщика:
- платежное поручение, не подлежащее помещению в картотеку к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок", возвращается банком-отправителем плательщику
- платежное поручение, подлежащее помещению в картотеку к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок", исполняется в пределах остатка денежных средств на счете. На всех экземплярах платежного поручения проставляются дата приема и отметка о помещении платежного поручения в указанную картотеку. На оборотной стороне всех экземпляров платежного поручения указывается сумма, в которой платежное поручение приходуется в данную картотеку. Указанная запись заверяется подписью ответственного исполнителя банка-отправителя. Для частичной оплаты платежного поручения оформляется мемориальный ордер.
При наличии средств на счете плательщика для оплаты документа в полной сумме составляется бухгалтерская проводка:
Дебет счет плательщика
Кредит корреспондентский счет, счет бенефициара.
- Реферат
- Введение
- 1 Теоретические аспекты безналичных расчетов
- 2 Практика осуществления безналичных расчетов в оао «асб Беларусбанк»
- 2.1 Порядок оформления и учет безналичных расчетов с использованием платежных поручений
- 2.2 Особенности оформления и учет безналичных расчетов с использованием платежных требований
- 2.3 Учет операций с использованием банковских пластиковых карточек на примере оао "асб Беларусбанк"
- 3 Состояние и перспективы осуществления безналичных расчетов в Республике Беларусь
- Заключение
- Список использованных источников
- Приложение а