Операции банков с векселями

Операции с векселями регулируются вексельным законодательством

Вексель – не эмиссионная ценная бумага, ее нельзя покупать и продавать. Вексель переходит от одного держателя к другому на основе уступке прав требования (индоссамент). В банках активные операции с векселями относят к разновидности ссудных операций, а не инвестиционных, то есть купле-продаже ценных бумаг.

Основной вид активных операций банка с векселями:

1. Учет чужого векселя в банке – для клиента суть в следующем: по векселю будут платить в будущем (по сроку, который там написан), а до срока нельзя получить деньги по векселю по закону. Если держателю векселя нужны деньги досрочно, он может учесть его в банке и получить деньги по векселю сейчас. Для банка – доход в виде дисконта с номиналом.

2. Вексельный кредит банка – кредит, который банк выдает не деньгами, а собственными векселями, которые он эмитирует специально для этого. Выгода для клиента: дешевле, так как в данном случае в кредит не выдаются деньги, ранее купленные на рынке. В % ставку по вексельному кредиту входит риск банка, инфляционное изменение и запланированная доходность, не входит цена ресурсов. Выгода для банка: может расширять кредитный портфель, не тратя на это денежные ресурсы.

Пассивные операции с векселями: эмиссия банком собственных векселей с целью формирования ресурсной базы. Эмиссия векселей не требует регистрации в ЦБ, в отличие от акций и облигаций.

Комисионно - посреднические операции с векселями: банки получают комиссионные доход.

1. Авалирование банками чужих векселей

2. Инкассация векселей – прием векселей от клиентов на инкассо. Это применение инкассовой формы безналичных расчетов. Инкассо – поручение клиента своему банку получить платеж на основании каких-либо документов, инкассируемых клиентом в банк. Смысл инкассирования векселей в том, что, если платят по векселю в др месте, я могу обратиться в банк для инкассо.

3. Домициляция векселя – необходимость возникает в случае, если плательщиком по векселю является не банк. Представляет собой услугу банка по оплате векселей клиентов по их поручению и за их счет. Признаком домицилированного векселя является разное наименование плательщика и места платежа. Если клиент даст деньги банку для оплаты по векселю, то банк оплатит.

Векселя часто используются для залога.

Бланковый индоссамент

(посмотреть операции учета векселей)

На вексельном рынке РФ основной оборот представляет собой векселя банков, а за рубежом – векселя коммерческих предприятий.

53. Операции коммерческих банков с ценными бумагами: активные, пассивные, комиссионно-посреднические. – в тет!!!!!!!!!!!!

Активные операции с ценными бумагами:

Банк формирует портфель ценных бумаг, который состоит из:

1. Инвестиционный портфель ценных бумаг – прямые и портфельные инвестиции (не с целью перепродажи): покупка акций других компаний, облигаций, в том числе гос. облигаций, выдача кредита векселем, учет векселя…

2. Ценные бумаги для перепродажи – спекуляции ценными бумагами (временной арбитраж; классический пространственный арбитраж…).

Пассивные операции с ценными бумагами:

Это эмиссия собственных ценных бумаг: акций, облигаций, векселей... Все пассивные операции банка с ценными бумагами имеет цель формирования ресурсной базы.

комиссионно-посреднические операции с ценными бумагами:

1. Брокерская деятельность – это осуществление сделок купли – продажи ценных бумаг по поручению и за счет клиента.

2. Депозитарная деятельность – это открытие и ведение счетов депо, на которых учитываются ценные бумаги клиентов, а так же осуществляется учет перехода прав на ценные бумаги и услуги хранения.

3. Авалирование банком чужих векселей – вексельное поручительство. (т.е если откажется платить по векселю плательщик – заплатит банк)

4. Домициляция векселя - это назначение по векселю особенного места платежа (домициля), отличающегося от местонахождения лица, указанного как плательщик по векселю. Потребность в домициляции возникает в том случае, если плательщиком по векселю не является банк. В этом случае местом платежа будет не адрес плательщика, а банк.

5. Доверительное управление ц.б.

54. Валютные операции коммерческих банков. Валютные сделки «СПОТ» и срочные валютные сделки.

Все валютные операции коммерческих банков делятся на операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, ввозом и пересылкой в Российскую Федерацию, а также вывозом и пересылкой из Российской Федерации валютных ценностей, а также с осуществлением международных денежных переводов.

В настоящее время коммерческие банки предлагают широкий спектр услуг связанных с валютой.

Валютные операции коммерческих банков делятся на несколько видов (услуг):

1. Операции по международным расчетам. Эти операции связаны с экспортом и импортом товаров и услуг. Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.

2. Открытие и ведение валютных счетов клиентуры. Данная операция включает в себя следующие виды:

• открытие валютных счетов юридическим и физическим лицам;

• начисление процентов по остаткам на счетах;

• предоставление овердрафтов (особым клиентам по решению руководства банка);

• предоставление выписок по мере совершения операции;

• оформление архива счета за любой промежуток времени;

• выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительно средств на их валютных счетах;

• контроль над экспортно-импортными операциями.

3. Установление корреспондентских отношений с иностранными банками. Эта операция является необходимым условием проведения банком счетов. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений иным зарубежным банком должно быть основано на осуществлении регулярных экспортно-импортных операций клиентуры. Для международных расчетов банк открывает в иностранных банках и у себя счета "Ностро" и "Лорро". Счет "Ностро" - это текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента. Счет "Лорро" - это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента.

4. Неторговые операции коммерческого банка. К неторговым операциям относят операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка движением капитала. Неторговые операции, в разрезе отдельных видов, получили широкое распространение для предоставления клиентам более широкого спектра банковских услуг, что играет немаловажную роль в конкурентной борьбе коммерческих банков за привлечение клиентуры.

5. Конверсионные операции. Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации.

К ним относятся:

• Сделка типа 'TODAY' - операция, при которой дата валютирования совпадает с днем заключения сделки.

• Сделка типа 'TOMORROW' представляет собой операцию с датой валютирования на следующий за днем заключения рабочий банковский день.

• Сделка "спот" - это операция, осуществляемая по согласованному сегодня курсу. Сделки спот это сделки по покупке и продаже валюты на условиях её немедленной поставки банками-контрагентами в срок не позднее второго рабочего дня со дня заключения сделки, во время которой фиксируется курс продажи/покупки.

Валютные операции с немедленной поставкой являются самым мобильным элементом валютной позиции и заключают в себе определенный риск.

С помощью операции «спот» банки обеспечивают потребности своих клиентов в иностранной валюте, перелив капиталов, в том числе «горячих» денег, из одной валюты в другую, осуществляют арбитражные и спекулятивные операции.

• Операция "форвард" (срочные сделки) - это контракт, который заключается в настоящий момент времени по покупке одной валюты в обмен на другую по обусловленному курсу.

В свою очередь операция "форвард" подразделяется на:

• а) сделки с "аутрайдером" - с условием поставки валюты на определенную дату;

• б) сделки с "опционом" - с условием нефиксированной даты поставки валюты.

Сделка "своп" - валютные операции, сочетающие покупку или продажу валюты на условиях наличной сделки "спот" с одновременной продажей или покупкой той же валюты на срок по курсу "форвард".

Сделки "своп" включают в себя несколько разновидностей:

• а) сделка "репорт" - продажа иностранной валюты на условиях "спот" с одновременной ее покупкой на условиях "форвард";

• б) сделка "дерепорт" - покупка иностранной валюты на условиях "спот" и одновременная продажа ее на условиях "форвард".

В настоящее время осуществляется покупка-продажа на условиях "форвард", а также покупка-продажа фьючерсных контрактов.

Валютный арбитраж - это осуществление операций по покупке иностранной валюты с одновременной продажей ее в целях получения прибыли от разницы именно валютных курсов.

Срочная форвардная сделка (forward outriqht) - это конверсионная операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более чем на два рабочих банковских дня. Срочные биржевые операции (типа фьючерс, опцион, своп и т.д.) не являются конверсионной операцией.

6. Операции по привлечению и размещению валютных средств. Эти операции включают в себя следующие виды:

• привлечение депозитов:

• выдача кредитов:

• размещение кредитов на межбанковском рынке.

Эти операции являются основными для коммерческих банков РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

И

Для проведения валютных операции банку нужна валютная лицензия.

Условием получения валютной лицензии является выполнение банком функций агента валютного контроля. Как агент валютного контроля КБ предоставляет в ЦБ регулярную отчетность по валютным операциям клиентов.

Классификация валютных операций:

1. Международные расчеты и гарантии(клиентские) (документарные операции) (переводы, аккредитивы, инкассо по экспортно-импортным операциям в ин. валюте). Международные расчеты регулируются международными правилами безналичных расчетов, а не нац. законодательством. Это правила и обычаи, которые существуют в письменном виде. Международная торговая палата обобщила правила и разработала унифицированные правила и обычаи (УОП …).

2. Неторговые валютные операции банков(могут быть межбанковские) (неторговые вал. операции ориентированы на физ.лиц):

   1. Купля-продажа наличной иностранной валюты

   2. Операции с валютными банковскими картами

   3. Прием на инкассо наличных денежных знаков в ин. валюте

3. Конверсионные валютные операции(купля-продажа безналичной ин. валюты на валютном рынке) (валютообменные валютные операции) Могут быть клиентскими, межбанковскими:

   1. Сделки с «немедленной» (наличные, кассовые или текущие сделки) поставкой валюты

      1. Т (transactionday, заключение сделки с принятием обязательств)+0 (кол-во дней, которые отделяют дату транзакции от даты поставки) – «сегодня» (today)

      2. T+1 – tomorrow, «завтра»

      3. T+2 – на 2-й рабочий банковский день после заключения сделки,spot

   2. Срочные валютные сделки - если дата валютирования по купле-продаже валюты больше, чем 2-й рабочий банковский день. Сделки, которые заключаются сегодня, все условия сделки оговаривается сегодня, но пред оплат не происходит, исполняются в будущем. Это сделки, заключаемые на срок.

Срочные сделки:

• Форвардные валютные сделки

• Фьючерс

• Опцион

• Своп

4. Депозитно-кредитные валютные операции (могут быть клиентские и межбанковские) (1 дн, 3, 7, 1 мес, ставки привлечения и размещения, даты валютирования:tom,spot) – операции по привлечению и размещению временно-свободных денежных средств в различных валютах, на различные сроки и под определенный процент. особенностью является согласование сторонами сделки помимо обычных параметров еще и дат валютирования.

tom/week- % ставка уплачивается только на те дни, когда деньги были у заемщика.tom– деньги мне завтра дают,week– через 7 дней надо выплатить кредит со дня выдачи.

5. Арбитражные (клиентские и межбанковские) – заключение краткосрочных сделок с целью получения прибыли на разнице в курсах валют и/или % ставках.

   1. Классический пространственных арбитраж – получение прибыли на разнице в курсах одной и той же валюты в разных местах или на разных рынках. Он практически безрисковый.

   2. Временной валютный арбитраж, который базируется на изменении курсов валют во времени. Краткосрочный (от нескольких часов до дней), рискованный. Временной вал. арбитраж лежит в основе валютного дилинга в банках. Stoplosslimit– максимальная сумма убытка, который может позволить себе дилер, персональный лимит дилера.

   3. Процентный – спекулятивные операции по получению прибыли от разницы в % ставках по одной валюте.

   4. Валютно-процентный арбитраж – получение прибыли на разнице в % ставках в разных валютах.

Конверсионные могут быть биржевые и внебиржевые.

Помимо классификации сделок по их экономическому содержанию выделяют:

1. Клиентские и межбанковские

2. Биржевые и внебиржевые

3. Между резидентами и с нерезидентом

Дата валютирования– это конкретный день, в который валюта по сделке должна поступить на счет и в распоряжение контрагента по этой сделке. Причем сделка при купле-продаже контрагенты должны получить приобретаемую валюту в один и тот же день.

На российском рынке ¾ операций рубль/доллар.

Конверсионные (валютообменные) операции – сделки по обмену оговоренных сумм одной валюты на другую по согласованному курсу и на определенную дату.

Форвард – внебиржевая срочная сделка с твердыми обязательствами (формулируются однозначно, подлежат исполнению в обязательном порядке). Форвадные сделки:

1. клиентские

межбанковские (поставочные и расчетные)

2. Поставочные и расчетные

Поскольку форварды являются внебиржевыми контрактами, они, как правило, низколиквидные, поскольку нестандартные.

Фьючерс– биржевой валютный контракт с твердыми обязательствами. Торговля только на биржах с соблюдением единых для всех правил, установленных биржей. Особенностью фьючерсов является то, что это стандартные контракты (стандартизированные). Стандарты по суммам (чтобы не обсуждать кол-во товаром купли-продажи), 1000 долл или 1000 евро мин. Стандарты по срокам (1 день в месяц, как правило, 15-е число, обговаривать это не надо при заключении сделки), правила заключения, условия торговли, условия расчетов.

По фьючерсу нет курса покупки и курса продажи, единый курс как для продавцов, так и для покупателей. Единый курс, который горит на табло, и по этому курсу я могу покупать и продавать. Этот курс называется биржевая котировка фьючерса.

Опцион– сделка с несимметричными правами и обязанностями сторон опционного контракта. По опциону покупатель опциона имеет право исполнить или не исполнить сделку на условиях опциона. При этом продавец опциона права выбора не имеет, он обязан исполнить сделку, если так решил покупатель опциона. Курс опционного контракта называется курсстрайк (strike).За право выбора покупатель опциона платит продавцу опционапремию, которая в любом случае остается у продавца опционного контракта.

Виды опционных контрактов:

1. Колл (call- опцион на покупку валюты). Покупатель опциона колл может купить или не покупать валюту у продавца опциона по курсу опционного контракта.

Пут (put– опцион на продажу валюты). Дает право покупателю опциона продать или не продавать валюту продавцу опциона по цене опционному контракту.

2. Европейские - имеет фиксированную дату исполнения, а именно, последний день срока действия опционного контракта.

Американские – может быть исполнен покупателем в любой день в течение срока действия опционного контракта.

Премия (с низким курсом страйк) = внутренняя стоимость опционного контракта + временная стоимость (она определяет премию)

Своп – самая распространенная сделка. Это комбинация, которая формирует встречные денежные потоки, обмен которыми позволяет участникам сделки своп менять характеристики денежных потоков (можно поменять валюту денежного потока, периодичность выплат, тип % ставки). Своп позволяет страховать валютные % риски. Своп позволяет получить финансирование дешевле, чем любым другим способом на рынке. Он позволяет страховать не только краткосрочные, но и долгосрочные сделки.

55. Валютный риск банков. Методы страхования валютных рисков.

Валютный риск - это вероятность финансовых потерь в результате изменения курса валют, которое может произойти в период между заключением контракта и фактическим проведением расчетов по нему.

Если активы равны пасивам, значит это закрытая валютная позиция. При закрытой валютной позиции банк не подвержен валютному риску.

Если же активы не равны обязательствам, позиция называется открытая валютная позиция. При открытой валютной позиции возникает валютный риск

Если активы больше пассивов, то такая позиция называется длинная открытая валютная позиция. Приносит убытки при падении курса, в которой открытая позиция, но при росте может принести дополнительную прибыль.

Если активы меньше пассивов, то такая позиция называется короткая открытая валютная позиция. Это позиция продавца и должника. Способна принести убытки при росте курса валюты в которой она открыта, но может принести выгоду при снижении.

Выводы:

1. Банк удерживает закрытую позицию, то он защищен от валютного риска. Один из способов управления вал. риском: обеспечивать поддержание закрытой позиции.

2. Чем больше сумма и срок любой открытой валютной позиции, тем выше валютный риск. Один из способов минимизации вал. рисков – удержание закрытой позиции.

Хетджирование – это страхование валютного риска путем открытия на срочном рынке позиций равной по валюте, сроку и сумме, но обратной по знаку, той которую мы хетджируем. Проблемой называется открытая валютная позиция.

Валютные риски –риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и(или) драгоценных металлов по открытым КО позициям в иностранных валютах и(или) драгоценных металлах.

Основные инструменты управления валютными рисками

1. Обязательные инструменты – предусмотренные Инструкцией Банка России от 15.07.2005 №124-И «Об установлении размеров лимитов открытых валютный позиций и надзор за их соблюдением…»:

   1. По открытой валютной позиции по каждой иностранной валюте и по каждому виду драгоценного металла;

   2. По балансирующей позиции в российских рублях;

   3. По суммарной валютной позиции;

2. Инструменты, применяемые по усмотрениб банка:

   1. Целевые ориентиры, задачи, рекомендации

   2. Ограничение (лимитирование) операций, изменяющих ОВП

   3. Хеджирующие операции

   4. Стоимостные (тарифные) условия как инструмент регулирования структуры операций;

   5. Ограничение (лимитирование) ОВП

   6. Мониторинг и оперативное управление рисками

И

Валютный риск включает в себя три разновидности:

• экономический риск;

• риск перевода;

• риск сделок.

• Экономический риск для предпринимательской фирмы состоит в том. что стоимость ее активов и пассивов может меняться в большую или меньшую сторону (в национальной валюте) из-за будущих изменений валютного курса. Это также относится к инвесторам, зарубежные инвестиции которых — акции или долговые обязательства — приносят доход в иностранной валюте.

• Риск перевода имеет бухгалтерскую природу и связан с различиями в учете активов и пассивов фирмы в иностранной валюте. когда российское предприятие составляет бухгалтерскую финансовую отчетность по международным стандартам МСФО. В том случае, если происходит падение курса иностранной валюты, стоимость активов организации уменьшается.

• Следует иметь в виду, что риск перевода отражается в бухгалтерском балансе, но мало или совсем не отражает экономический риск сделки. Более важным с экономической точки зрения является риск сделки, который рассматривает влияние изменения валютного курса на будущий поток платежей, а следовательно, на будущую прибыльность предпринимательской деятельности в целом.

• Риск сделок - это вероятность наличных валютных убытков но конкретным операциям в иностранной валюте. Риск сделок возникает из-за неопределенности стоимости в национальной валюте инвалютной сделки в будущем. Данный вид риска существует как при заключении торговых контрактов, так и при получении или предоставлении кредитов и состоит в возможности изменения величины поступления или платежей при пересчете в национальной валюте.

Методы управления валютным риском: 1. Внутренние методы страхования рисков: а)    структурная балансировка; б)   изменение срока платежа; в)   взаимный зачет рисков по активам и пассивам (неттинг и мэтчинг); г)    хеджирование д)   валютный своп; е)    самострахование; ж)  параллельные ссуды. 2. Внешние методы страхования рисков (срочные валютные сделки): а)    форвардные операции; б)   фьючерсные операции; в)   страхование; г)    валютные опционы.

Следует иметь в виду, что такие методы, как изменение срока платежа; форвардные сделки; операции типа «своп»; опционные сделки и финансовые фьючерсы применяются для краткосрочного хеджирования, в то время как методы, связанные с кредитованием и инвестированием в иностранной валюте; реструктуризация валютной задолженности; параллельные ссуды; осуществление филиалами платежей в «растущей» валюте; самострахование используются для долгосрочного страхования рисков. Такие методы, как структурная балансировка (активов и пассивов, кредиторской и дебиторской задолженности) и «валютные корзины» могут успешно использоваться во всех случаях. Необходимо отметить, что методы, параллельные ссуды и осуществление филиалами платежей в «растущей» валюте в принципе доступны лишь тем компаниям или банкам, которые имеют зарубежные филиалы.  Внутренние методы страхования

56. Кредитный риск банков, методы его оценки и управления. – в тет!!!!!

Кредитный риск– риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствиис условиями любого договора.

Методы снижения кредитного риска:

1. Перенесение риска (выдача гарантий, страхование, хетджирование)

2. Рассредоточение риска (диверсификация) Крупные кредиты банки не выдают в одиночку, а кредитуют совместно несколько крупных бакнов кредиторов. Синдицированный кредит

3. Лимитирование (в конце оценки конкретного заемщика устанавливается максимальный лимит объема кредита)

4. Рисковый мониторинг

5. Формирование резервов – создание источников покрытие убытков на случай реализации кредитного риска.

6. Обеспечение по кредитам

7. Ограничивают кредитные риски

Нормативы ЦБ для управления кредитным риском.

1. Н6 – максимальный размер кредитного риска на 1 заемщика = Общая сумма кредитов к собственному капиталу

2. Н7 – максимальный размер крупных кредитных рисков банка (какое кол-во крупных кредитов может выдавать банк 5% СК) = max 800% (выдает за счет денег клиентов)

3. Н9 максимальный размер кредитов акционерам и инсайдерам банка. От злоупотребления полномочиями.

4. Н10 – использование капитала банка для вложения в акции других юр. лиц

57. (59) Ликвидность активов банка. Ликвидность баланса коммерческого банка. Внешние и внутренние источники поддержания ликвидности. Нормативы ликвидности. – в тет!!!!

Различают три уровня понятия ликвидности:

1. Ликвидность актива( легкость превращения ценных бумаг в деньги)

2. Ликвидность организации( способность погашать свои долги)

3. Ликвидность рынка( способность фондового рынка поглощать определенное количество ценных бумаг при разумных изменениях цены последних)ю

Ликвидность активов – их способность своевременно и без потери стоимости превращаться в денежные средства.

Ликвидность банка – его способность оплачивать свои текущие обязательства за счет средств, мобилизуемых из активов или за счет пассивов.

Риск управления ликвидностью

1. Управления ликвидностью как запасом ликвидных активов

2. Управление ликвидностью как денежными потоками

Для управление ликвидностью использовать систему нормативов. Так, для коммерческих банков Банком России установлены три обязательных нормативы:

1. Норматив мгновенной ликвидности Н2 ВЛА*100%/OB+векселя до востр. Равный 15%

2. Норматив текущей ликвидности Н3 ЛА*100%/ОВ(и на срок до 30 дней) равный 15%

3. Норматив долгосрочной ликвидности Н4 Кр>1года+50% гар.*100%/CK+деп, Кр и др. Долг. Обяз. >1года равный Максимум 120%

ОВ – обязательства до востребования

ЛА – ликвидные активы

ВЛА – высоколиквидные активы

СК – собственный капитал

Из-за не совпадений вложений банков (А) и источников финансирования (П) по срокам возникает риск дефицита ликвидности и процентные риски.

У всех этих активов конкретные названия.

Наиболее простой способ управления ликвидностью в банке это формирования запаса ликвидных активов. Однако большой запас ликвидных активов наносит ущерб прибыльности банка. Второй подход практикуют крупные банки, с доступом к МБК и сильным менеджментом. Такие банки управляют ликвидностью на основе движения денежных потоков. Такие банки поддерживают свою ликвидность, на минимально допустимом уровне ликвидности, а в случае дефицита покупают ее на рынке МБК, тем самым банки максимизируют свою доходность.

Для поддержания необходимого уровня ликвидности банки используют внутренние и внешние источники. Внутренняя ликвидность обеспечивается путём создания запаса определённых видов легко продаваемых активов, для которых существует устойчивый рынок и которые являются надёжными с точки зрения инвесторов (напр., краткосрочные государственные ценные бумаги). Внешняя ликвидность обеспечивается путём приобретения банком обязательств, увеличивающих запас его ликвидных средств (покупка резервных остатков другого банка, передаваемых депозитных сертификатов и т. п.)

К внутренним факторам относятся:

• качество активов банка;

• качество привлеченных средств;

• сопряженность активов и пассивов по срокам;

• менеджмент и имидж банка.

Фактором, влияющим на ликвидность банка, является качество его активов. При расчете нормативов активы коммерческого банка распределены на пять групп риска с учетом степени риска вложений средств и, соответственно, возможной потери части стоимости этих средств при неблагоприятной ситуации. Одновременно отдельным категориям активов, входящих в каждую из пяти групп, присваивается соответствующий поправочный коэффициент риска (от 0 до 100%), который показывает, какая часть стоимости данной категории активов может быть потеряна, или иначе, в какой мере надежно вложение средств в гу или иную категорию активов банка.

К внешним факторам относятся:

• общая политическая и экономическая обстановка в стране;

• развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка;

• система рефинансирования Банком России коммерческих банков;

• эффективность надзорных функций Банка России.

Размер нормативов устанавливает ЦБ

N1 – норматив достаточности капитала банка = (СК/Сумма A(потенциальные убытки, а не все активы)) *100% = min 10%

Нормативы ликвидности:

N2 = B(выско ликвидные активы)ЛА(ликвидные активы)/сумма ОВ(до востребования) *100% = min 15% Банк сможет выплотить только 15% всех депозитов

N3= Сумма ЛА/Сумма ОВ+30дн *100 = min 50%

N4= Сумма Кр>года/СК+Обязательства>1 *100 = max120%

в тет!!!! расшифр

58. Баланс коммерческого банка. Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка. – в тет!!!!

Баланс коммерческого банка (КБ) -- это бухгалтерский баланс, который отражает состояние собственных и привлеченных средств банка и их размещение в кредитные и другие активные операции.

По данным баланса осуществляется контроль за формированием и размещением денежных ресурсов, состоянием кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций, включая операции с ценными бумагами.

Баланс коммерческого банка— это бухгалтерский баланс, который отражает состояние собственных и привлеченных средств банка и их размещение в кредитные и другие активные операции

Банк покупает временно свободные денежные средства с помощью пассивных операций и перепродает с помощью активных подороже. Банки покупают ресурсы разного качества за разную цену. Проценты, уплачиваемые банком по депозитам, вкладам и счетам, являются расходами, а конкретно процентными расходами. Когда банки берут кредиты у КБ или ЦБ¸ проценты, уплачиваемые по ним, тоже процентные расходы. Путем продажи облигаций банк берет взаймы у покупателя облигаций и платит ему как кредитору проценты. По пассивным операциям только расходы, средства привлекаются для формирования ресурсов (а не чтобы получить доход). Перепродавая купленные с помощью пассивных операций ресурсы, банк продает их с помощью активных операций по более высокой цене. Такие активные операции, как кредитные, лизинговые, факторинговые приносят банку процентный доход.

Процентные доходы – Процентные расходы = Чистый процентный доход

Виды доходов:

1. Доход от операций с ценными бумагами. Положительные курсовые разницы от операций (купля-продажа) с ценными бумагами – основной вид доходов от операций с ценными бумагами. Дивиденды – часть прибыли, которую получают акционеры за то, что купили акции. Маржа между котировкой по покупке и продаже ценной бумаги.

2. Доход от операций с иностранной валютой. Положительные курсовые разницы, валютная маржа.

3. Комиссионный доход. Комиссии за расчетно-кассовое обслуживание, брокерские комиссии.

Расходы:

1. Расходы от операций с ценными бумагами. Отрицательные курсовые разницы.

2. Расходы от операций с иностранной валютой.

3. Комиссионные расходы. Плата за ведения кор. счетов, за расчеты, биржевые комиссии, комиссии депозитариям за то, что у них лежат там ценные бумаги.

Доход от операций с ценными бумагами – Расход от операций с ценными бумагами = Чистый доход от операций с ценными бумагами

Доход от операций с иностранной валютой – Расход от операций с иностранной валютой = Чистый доход от операций с иностранной валютой

Комиссионный доход – Комиссионный расход = Чистый комиссионный доход

Чистый доход от операций с ценными бумагами + Чистый доход от операций с иностранной валютой + Чистый комиссионный доход = Чистый операционный доход

Чистый операционный доход- Административно-управленческие расходы (зарплата, коммунальные платежи) – Резервы = Финансовый результат

После уплаты налогов чистая прибыль. Большинство российских акционеров не платят дивиденды из полученной прибыли.