3.4 Определение класса кредитоспособности заемщика
Класс кредитоспособности клиента определяется на базе основных и дополнительных показателей. Основные показатели должны быть неизменны относительно длительное время. Их нормативные уровни фиксируются в кредитной политике банка и могут быть ориентированы на мировые стандарты, но являются индивидуальными для каждого банка и периода времени. Набор дополнительных показателей может пересматриваться в зависимости от сложившейся ситуации. В качестве их можно использовать оценку делового риска, менеджмента, длительность просроченной задолженности банку, показатели, рассчитанные на основе счёта результатов, результата анализа баланса и т.д.
Класс кредитоспособности определяется на базе основных показателей и корректируется с учётом дополнительных. Класс кредитоспособности определяется по балльной шкале. Например: 1 класс - 100-150 баллов, 2 класс - 151-250 баллов, 3 класс - 251-300 баллов. Для расчета баллов используется класс показателя, который определяется путём сопоставления фактического значения с нормативом, а также значимость (рейтинг) показателя.
Общая оценка кредитоспособности дается в баллах. По сумме баллов предприятию присваивается класс кредитоспособности (I, II, III). I класс присваивается при 100-150 баллах, II класс - при 151-250 баллах и III класс - при 251-300 баллах. Предприятие наиболее кредитоспособно, если ему присвоили класс I.
Значимость показателя определяется индивидуально для каждой группы заёмщиков в зависимости от политики данного коммерческого банка, особенностей клиента, ликвидности их баланса и т.д. корректировка класса кредитоспособности заключается в том, что плохие дополнительные показатели могут понизить класс, а также повысить.
Рейтинговая оценка предприятия-заемщика рассчитывается на основе полученных значений финансовых коэффициентов и является заключительным обобщающим выводом анализа кредитоспособности клиента.
Для рейтинговой оценки используются полученные на этапе общего анализа три группы коэффициентов, а именно: финансового левериджа, ликвидности, рентабельности, а также данные анализа деловой активности предприятия.
Как правило, рейтинг рассчитывается следующим образом:
1. по данным баланса и финансовой отчётности рассчитываются следующие коэффициенты: коэффициент абсолютной ликвидности (К1), промежуточный коэффициент покрытия (К2), коэффициент покрытия (КЗ), соотношение собственных и заёмных средств (К4), рентабельность продукции (К5). фактические значения коэффициентов сравниваются с нормативными по определённой шкале (шкала представлена в таблице 5).
Таблица 5 – Рейтинговая оценка определения степени риска
Коэффициенты | 1-я категория | 2-я категория | 3-я категория |
К1 | 0,2 и выше | 0,15-0,2 | Менее 0,15 |
К2 | 0,8 и выше | 0,5-0,8 | Менее 0,5 |
К3 | 2,0 и выше | 1,0-2,0 | Менее 0,5 |
К4кроме торговли | 1,0 и выше | 0,7-1,0 | Менее 0,7 |
К4 для торговли | 0,6 и выше | 0,4-0,6 | Менее 0,4 |
К5 | 0,15 и выше | Менее 0,15 | нерентабельно |
2. подсчёт предварительного рейтинга:
общая сумма баллов (S) равна 1 (1,05) - первый класс;
S больше 1, но меньше 2,42 - второй класс;
S равно или больше 2,42 - третий класс.
3. анализ дополнительных оценочных показателей, где в качестве этих показателей используются показатели оборачиваемости и рентабельности вложений.
4. составление итогового рейтинга. При составлении итогового заключения о кредитоспособности предприятия проводится также качественный анализ информации, которая не может быть выражена в количественных показателях, - риски, состояние экономической среды предприятия, производственный и управленческие риски. При отрицательной оценке названных показателей предварительный рейтинг может быть снижен на один класс. В зависимости от результатов анализа заёмщик относится к одному из следующих классов:
первый класс - целесообразность кредитования не вызывает сомнений;
второй класс - кредитование требует взвешенного подхода;
третий класс - кредитование связано с повышенным риском.
Как правило, первоклассным заёмщикам коммерческий банк предоставляет наиболее удобные и оперативные формы кредита - кредитную линию, контокоррентный счёт, разовые банковские ссуды (без обеспечения) под более низкий процент, чем для остальных заёмщиков.
Заёмщики второго класса кредитуются в обычном порядке, т.е. при наличии обеспечения возврата (гарантий, залога, поручительств, страхового полиса).
Кредитование заёмщиков третьего класса для банка рискованно. Размер такой ссуды не может превышать размера уставного капитала, а процентная ставка должна быть высокой.
Каждый банк может применять в целях снижения кредитных рисков различные методики определения кредитоспособности потенциальных заёмщиков. Многие банки разрабатывают собственные методики определения рейтинга заёмщика, рейтинга кредитной услуги. При определении рейтинга используется вся известная банку информация о клиенте.
- 1.2 Методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая в отечественной банковской практике
- 1.3 Зарубежный опыт анализа кредитоспособности предприятия
- 2.2 Экономическая характеристика «Россельхозбанка» за 2009 - 2011гг.
- 3.3 Анализ денежного потока, как метод определения кредитоспособности клиента
- 3.4 Определение класса кредитоспособности заемщика
- 4 Анализ кредитоспособности, как метод снижения кредитных рисков
- Приложения