Тема 2.3 Ссудный процент, сущность, виды. Основы формирования

Ссудный процент - это объективная экономическая категория, отражающая отношения, возникающая между кредитором и заёмщиком по поводу платы за кредит. Его возникновение обусловлено наличием товарно-денежных отношений, которые в свою очередь определяются отношениями собственности. Отражением категории ссудный процент являются показатели процентная ставка и процент. Уровень процентной ставки определяется рядом факторов: соотношением спроса и предложения на денежном рынке, уровнем процентной ставки Центрального банка, а также зависит от конкретных условий сделок, как по привлечению, так и по размещению денежных средств. Порядок начисления и взимания процента определяется договором сторон. Применяются годовые, квартальные, ежемесячные процентные ставки.

Функциями ссудного процента являются:

а/распределение прибыли;

б/ сохранение ссудного капитала.

Текущие рыночные ставки, котируемые банками, отражаемые в кредитном договоре и не учитывающие инфляцию, называются номинальными. Если в номинальную ставку внести поправку на инфляцию, то получим реальную процентную ставку. Принимая решение осуществить тот или иной проект, предприниматель должен учитывать именно реальную процентную ставку.

По методу расчета величины процента различают простой процент и сложный процент. Простым называют такой процент, который исчисляют на основе суммы кредита, то есть база для его начисления не изменяется.

При сложном проценте начисление платы за кредит происходит не только на основную сумму кредита, но и на наращенные за предыдущий период проценты. База для определения сложных процентов будет возрастать.

Простой процент рассчитывается по формуле 9.1.

П=Ко *ПС* t /100*)(365) 9/1

где: П - процент, плата за кредит;

Ко- сумма кредита;

ПС- годовая процентная ставка, проц.;

t - срок кредита в днях;

360.365 - временная база, количество дней в году.

Для расчета сложного процента используются формулы

К_п =Ко*(1+ПС)^п , /9.2/

где: К - задолженность заёмщика по кредиту к концу срока, включающая сумму кредита и начисленный процент;

ПС - процентная ставка за период начисления процентов, выраженная в десятичной дроби;

п - количество раз начисления процентов за срок кредита.

Величина процентной ставки при сложном проценте рассчитывается по формуле 9.3.

/9.3/

Полученный по формуле 9.3 результат показывает величину процентной ставки за период начисления процентов, выраженную в десятичной дроби.

Величина платы за кредит, то есть процент, определяется по формуле 5.4, П = К_п - К_о , /5.4/

где: К_п - задолженность заёмщика по кредиту, определенная по формуле 5.2;

К_о - сумма кредита.

Предельный уровень процентной ставки, превышение которого невыгодно не только заемщику, но и кредитору, называется границей ссудного процента.

Процентная ставка, по которой банк предоставляет кредиты первоклассным заёмщикам, называется базисной процентной ставкой по кредитным операциям. При установлении уровня процентной ставки для других заёмщиков к базисной процентной ставке делается надбавка на риск, исходя из класса надёжности данного заёмщика.

При получении коммерческими банками кредитов от Центрального банка они платят за кредит на основе официальной процентной ставки: рефинансирования или ломбардного кредита. Если банк получает кредит от другого

банка, то в этом случае используется ставки межбанковского рынка ссудных капиталов.

Задача 9.1

Подберите по каждому термину, понятию правильное определение или высказывание.

Задача 9.2.

Номинальная и реальная процентная ставка.

Заполним таблицу 9.1, если дано, что во всех случаях необходимо получить 50 руб. реального дохода от ссуды. Обратите внимание на изменение требуемого значения номинальной процентной ставки, когда повышается ожидаемый уровень инфляции.

Таблица 9.1 - Исходные данные и результаты расчета

Задача 9.3.

Расчет суммы задолженности заёмщика по кредиту.Предприятие получило банковский кредит в сумме 500 тыс. руб. под 40 % годовых на срок с 01 января по 01 июля 2009 года.

Определите подлежащую возврату сумму, если долг погашается единовременно в конце срока. Применяются точные проценты.

Задача 9.4.

Определение суммы кредита. Простой процент.

При выдаче кредита банком были удержаны 3% в качестве оплаты за оформление кредита, а именно 2 100 рублей.

Определить, сколько составила сумма кредита.

Задача 9.5.

Расчёт процентной ставки. Простой процент.

На срочный вклад в 50 000 рублей за период с 10.03. по 10.04. 2009 года было начислено 250 рублей процентов. Определить величину процентной ставки. Применяются обыкновенные проценты.

Задача9.6.

Определение номинальной стоимости вклада. Простой процент.

Клиент банка хочет приобрести облигации, дающие каждые полгода 8% дохода от номинальной стоимости. Какую номинальную стоимость должны иметь эти долговые обязательства в виде облигаций, если каждые полгода должны быть получены 1 200 рублей в качестве процентов.

Задача 9.7.

Определение конечной суммы вклада. Сложный процент.

До какой суммы процентов возрастут сбережения в 2 000 рублей за три года, если ежегодно начисляется 9% с капитализации?

Модуль 3 Банки.