Кредит. Кредитные операции кредит: понятие, функции, формы, виды

Кредит - это система отношений, обслуживающих движение вре­менно свободных денежных средств на условиях срочности, возвратности, платности, обеспеченности, целевого использования.

Кредит выполняет следующие функции:

1) функцию аккумуляции временно свободных денежных средств;

2. перераспределительную функцию - с помощью кредита финансо­вые средства перемещаются из одних сфер хозяйственной деятельности, где они временно свободны, в другие сферы, где имеет место их времен­ный недостаток;

3. функцию экономии издержек обращения - кредит обеспечивает ускорение оборачиваемости капитала, а значит, экономит издержки об­ращения;

4. функцию ускорения концентрации капитала - кредит позволяет существенно увеличить масштабы производства, обеспечивая тем самым дополнительную прибыль, часть которой может быть реинвестирована (вложена в производство);

5. функцию обслуживания товарооборота - кредит ускоряет товар­ный и денежный оборот, вытесняя из последнего наличные деньги, вводя в него векселя, чеки, кредитные карточки и т. п.;

6) функцию ускорения научно-технического прогресса - кредит по- зволяет финансировать долгосрочные научные исследования, помогает внедрению в производство научных разработок.

В системе кредитования имеются три базовых элемента: субъект, объект и обеспечение кредита.

По субъектам кредитования кредит можно классифицировать по двум критериям: кто является кредитором (субъектом предоставления) и кто является заемщиком (субъектом получения).

Если не касаться конкретных кредитных операций, то классифика­ция кредита по обоим критериям совпадают и позволяют выделить сле­дующие формы кредита: 1) коммерческая; 2)банковская; 3)государственная;

4. личная (гражданская, индивидуальная);

5. международная.

Коммерческая форма кредита представляет отношения по поводу движения денежных сумм между коммерческими организациями.

Предоставленные во временное пользование денежные суммы мож­но разделить на две группы:

1) денежные суммы, предоставленные в виде займа;

2) денежные суммы, опосредующие товарный кредит и предостав- ленные сторонами друг другу в виде аванса, предварительной оплаты, от- срочки и рассрочки оплаты продукции, работ, услуг.

Банковская форма кредита - непосредственным участником кредит­ной операции является банк.

Государственная форма кредита - непосредственным участником кредитной операции выступает государство.

Личная форма кредита - непосредственными участниками кредит­ной операции являются физические лица.

Международная форма кредита - непосредственным участником кредитной операции является зарубежный экономический субъект.

Если рассматривать конкретную операцию, то появляется необхо­димость в дальнейшей классификации форм кредита и выделения понятия вид кредита.

Вид кредита отражает совокупность свойств, которые характерны для той или иной кредитной операции в экономическом и организацион­ном отношении.

Рассмотрим основы кредитования на примере банковской формы кредита.