Кредитный портфель банка

Кредитный портфель представляет собой совокупность активов банка в виде ссуд, учтенных векселей, межбанковских кредитов, депозитов и прочих требований кредитного характера, классифицированных по группам качества на основе определенных критериев. Также можно определить кредитный портфель как - отношения между банком и его контрагентами по поводу возвратного движения стоимости, которые имеют форму требований кредитного характера.

Под качеством кредитного портфеля можно понимать такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса. К критериям оценки качества кредитного портфеля относят: уровень ликвидности, уровень доходности кредитного портфеля и степень кредитного риска.

Уровень доходности кредитного портфеля определяется уровнем процентной ставки по предоставленным кредитам и своевременностью уплаты процентов и суммы основного долга. Доходность кредитного портфеля имеет нижнюю и верхнюю границу. Нижняя граница определяется себестоимостью осуществления кредитных операций (затраты на персонал, ведение ссудных счетов и т.д.) плюс процент, подлежащий уплате за ресурсы, вложенные в этот портфель. Верхней границей является уровень достаточной маржи. Расчет этого показателя вытекает из основного назначения маржи – покрытия издержек по содержанию банка.

Уровень ликвидности кредитного портфеля определяется качеством его активов. Предоставляемые банком кредиты должны возвращаться в установленные договорами сроки или банк должен иметь возможность продать ссуды или их часть, благодаря их качеству и доходности.

Оценка степени риска кредитного портфеля зависит от:

• степени кредитного риска отдельных сегментов портфеля, методики оценки которого имеют как общие черты, так и особенности, связанные со спецификой сегмента;

• диверсифицированности структуры кредитного портфеля и отдельных его сегментов.