Величина кредитного риска в соответствии со стандартизированным подходом

───────────────────────┬─────────┬────────┬─────────┬─────────┬────────────

Кредитный рейтинг, │ AAA, AA │ A+, A- │ BBB+, B-│ Ниже BB-│Рейтинг

присвоенный агентством│ │ │ │ │не присвоен

(по шкале S&P) │ │ │ │ │

──────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────────

Весовой коэффициент │ 20 │ 50 │ 100 │ 150 │ 100

риска, % │ │ │ │ │

───────────────────────┴─────────┴────────┴─────────┴─────────┴────────────

Однако, применение стандартизированного подхода российскими коммерческими банками невозможно, так как масштаб деятельности кредитных агентств на территории России оставляет желать лучшего. В таких условиях возможность применения стандартизированного подхода ограничивается кредитными сделками с десятком нефтяных компаний и рядом крупных компаний экспортно-ориентированных отраслей. Подавляющее же большинство отечественных заемщиков будет отнесено к последней группе предприятий, которым не присвоен кредитный рейтинг.

Подход на основе использования внутренней рейтинговой системы (подход Internal Rated Based Approach - IRB Approach) базируется на системе построения кредитных рейтингов, используемой банком самостоятельно. С точки зрения измерения кредитного риска подход IRB представляет собой математическую модель, учитывающую четыре фактора: вероятность дефолта контрагента (PD); удельный вес потерь при дефолте контрагента (LGD); абсолютную величину потерь при дефолте (EAD) и остаточный срок кредита или обращения долговой ценной бумаги (M). С применением этих показателей определяются так называемые ожидаемые (EL) и неожидаемые (UL) потери, величина которых включается в расчет достаточности капитала. Данный подход представляется более чувствительным к кредитному риску и стимулирует дальнейшее совершенствование внутрибанковских систем рейтинговой оценки. Анализ таких систем, проведенный Базельским комитетом, свидетельствует, что большинство западных банков с успехом рассчитывают показатели кредитоспособности и кредитных рисков на основе внутренних моделей оценки.

Анализ структуры кредитного портфеля (структурный метод) является одним из способов оценки его качества. В мировой и российской банковской практике известно много критериев сегментации кредитного портфеля. Среди них: субъекты кредитования, объекты и назначение кредита, сроки кредитования, размер ссуды, наличие и характер обеспечения, источники и методы погашения кредитов, кредитоспособность заемщика, цена кредита, отраслевая принадлежность заемщика. Структурный анализ проводится для выявления излишней концентрации кредитных операций в одном сегменте, доли крупных ссуд и ссуд, предоставленных заемщикам с низкой степенью кредитоспособности, что повышает степень совокупного кредитного риска.

3. Мониторинг риска – процесс регулярного анализа показателей риска применительно к его видам, разработка мероприятий, инструментов, минимизирующих кредитные риски, организация контроля управлением риска.