Заключение

История Сургутнефтегазбанка началась в 1965 году с открытия в Сургуте отделения Тюменской конторы Стройбанка СССР, преобразованного в филиал Промстройбанка СССР в 1988 году, на базе которого в октябре 1990 года уже был зарегистрирован Сургутский коммерческий банк «Сургутнефтегазбанк» (СНГБ). А уже как закрытое акционерное общество «Сургутнефтегазбанк» было образовано в 1999 году.

Для оценки финансового состояния предприятия используют коэффициенты ликвидности, которые характеризуют степень покрытия оборотными активами краткосрочных обязательств.

Коэффициент текущей ликвидности показывает сколько рублей текущих активов предприятия приходится на 1 рубль текущих обязательств. Наблюдается рост данного показателя за 2011г. на 0,2 что является благоприятным фактором.

Коэффициент промежуточной ликвидности (быстрой или срочной ликвидности) исчисляется по более узкому кругу текущих активов. Рост показателя в 2011г. на 0,3 (данный показатель на 31.12.2012г. составляет 1,2) показывает возможность предприятия погасить краткосрочные обязательства в случае критического положения, когда отсутствует возможность продажи запасов, однако данный показатель на конец 2011г. на 0,2 больше допустимой нормы.

Коэффициент абсолютной ликвидности баланса является наиболее жестким критерием ликвидности организации.

Анализ данного коэффициента показал, что на 31.12.2012г. 0,3 краткосрочных заемных обязательств может быть погашена немедленно, то есть за счет денежных средств. За 2012г. произошел рост показателя на 0,1.

Допустимый коэффициент общей ликвидности показал, что платежеспособность 2011г. по сравнению с началом 2010г. увеличилась на 0,2, но на протяжении 2012г. оставалась неизменным.

Для снижения кредитного риска необходимо знать возможности и потребности бизнеса заемщика, перспективы его развития, технологический процесс, отраслевые особенности и предусмотреть все возможные варианты развития событий на период действия кредитного договора, чтобы кредит не стал безнадежным.

Начиная с разовой сделки по кредитованию оборотных средств, банк может предоставить заемщику постоянно возобновляемое кредитование в рамках долгосрочных кредитных линий или инвестиционный кредит под проекты, дающие толчок к развитию предприятия.

При этом банку необходимо ставить условия «прозрачности» бизнеса для него самого, участие в прибылях, залога бизнеса в виде акций и имущества предприятия, то есть банк становится финансовым партнером заемщика, что максимально снижает риск невозврата кредита.

Подводя итог, следует отметить, что при различных вариантах оценки кредитоспособности заемщика, их объединяет то, что все используемые кредитными организациями региона методики основываются на данных отчетности заемщика и относятся к предшествующему периоду. При всем значении такой оценки она не может исчерпывающем образом характеризовать кредитоспособность заемщика в предстоящем (будущем) периоде.

В этой связи целесообразно использовать зарубежный опыт прогнозирования финансового состояния заемщика в предстоящем периоде, с тем, чтобы принимать обоснованное решение о предоставлении ссуд.

В заключение хочется добавить, что согласно Положению Банка России № 254-П от 26.03.2004 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» оценка ссуды (включающая в себя оценку кредитоспособности заемщика) осуществляется кредитными организациями самостоятельно на основе профессионального суждения.

Таким образом, приоритет в выборе методов оценки кредитоспособности заемщика остается за кредитной организацией.