Тема 4 «Расчетно-платежные и кассовые операции банков» знакомит студентов со следующими вопросами для дальнейшего обсуждения на семинарском занятии.

1. Безналичный денежный расчет: сущность и значение безналичного расчета; принципы организации; безналичного расчета; формы: (платежное поручение, вексель, чек, аккредитив, инкассо); проблемы организации безналичного оборота.

2. Корреспондентские отношения между банками: классификация корреспондентских отношений; порядок установления корреспондентских отношений; экономический смысл корреспондентского счета; межбанковские расчеты на основе прямых корреспондентских отношений.

3. Кассовые операции банка: понятие, составные элементы.

4. Порядок совершения операций с наличными деньгами, необходимые документы; организация приема наличных денег; организация выдачи наличных денег; организация инкассации и доставки наличных денег.

5. Основы организации налично-денежного оборота.

Изучив материал темы 4, студент должен знать следующие понятия и современные взгляды по вопросам:

Безналичные расчеты	Счета «НОСТРО»
Кредитовый перевод	Счета «ЛОРО»
Платежное поручение	Счета «Востро»
Платежное требование	Банк-корреспондент
Вексель	Банк-респондент
Простой вексель	Кассовые операции банка
Переводный вексель	Операционные кассы
Чек	Обменные пункты
Фронт-офис	Авизо (дебетовое, кредитовое)
Электронная цифровая подпись	Объявление на взнос наличными
Аккредитив	Инкассация
Инкассирование	Корреспондентские отношения
Эмбоссирование	Банкомат
Авторизация	Индоссамент

Литература к теме 4: [1], [2], [3], [4], [5], [6], [11], [15], [21], [31], [32], [33], [43], [57], [68], [75], [82], [89], [90], [92], [93], [94].

Тест к теме 4

1. Какие документы нужно предоставить в банк юридическому лицу для перечисления суммы начисленной контролирующими органами пени:

а) только платежное поручение;

б) платежное поручение, а также заверенную печатью юридического лица и подписью его руководителя копию акта проверки;

в) любой документ, используемый для расчетов в безналичной форме;

г) платежное поручение, а также заверенную подписью руководителя контролирующего органа и печатью копию акта проверки.

2. Примет ли банк платежное поручение от юридического лица, составленное в произвольной форме:

а) нет, поскольку имеется законодательно утвержденная форма платежного поручения;

б) да, при любых обстоятельствах, по желанию юридического лица;

в) да, при любых безналичных расчетах, при условии, что это предусмотрено условиями договора о расчетно-кассовом обслуживании между банком и юридическим лицом;

г) да, но при условии внесения наличных денежных средств в кассу банка для дальнейшего их зачисления на текущий счет юридического лица.

3. Какие документы юридическое лицо подает дополнительно в банк вместе с денежным чеком для получения с текущего счета в кассу денежных средств на выплату зарплаты работникам:

а) только денежный чек на получение зарплаты;

б) заверенную руководителем и главным бухгалтером копию платежной или расчетно-платежной ведомости на выплату зарплаты работникам;

в) платежные поручения на перечисление сумм удержанных с зарплаты работников налогов, сборов и обязательных платежей.

4. Имеет ли юридическое лицо право перечислять денежные средства с помощью платежных поручений физическим лицам через предприятия связи для выплаты заработной платы:

а) нет, не имеет такого права;

б) имеет такое право, но только при использовании при безналичных расчетах расчетных чеков;

в) имеет такое право, но только при использовании при безналичных расчетах банковских платежных карточек;

г) такие операции запрещены на территории Украины;

д) имеет такое право, но только при условии, что физическое лицо не имеет счета в банке или расчеты непосредственно с физическим лицом через банк невозможны.

5. Какие действия должен осуществить покупатель с платежным требованием-поручением, полученным от продавца при согласии его оплатить:

а) передать поступившее платежное требование-поручение в обслуживающий его банк;

б) дооформить нижнюю часть платежного требования-поручения, заверить его подписями и печатью, вернуть его продавцу;

в) предоставить продавцу подтверждающие документы о наличии денежных средств на своем текущем счете;

г) дооформить нижнюю часть платежного требования-поручения, заверить его подписями и печатью, передать в обслуживающий его банк.

6. Если юридическое лицо желает использовать при безналичных расчетах расчетные чеки, должны ли депонироваться денежные средства на отдельном банковском счете для их гарантированной оплаты:

а) по желанию юридического лица;

б) да, обязательно, при получении чековой книжки;

в) нет, не должны;

г) да, должны при выдаче расчетного чека продавцу продукции (товаров, работ, услуг);

д) по желанию банка.

7. Может ли юридическое лицо получить расчетную чековую книжку для расчетов только с одним конкретным поставщиком:

а) да, может как для расчетов с конкретным поставщиком, так и для расчетов с разными поставщиками, это решает получатель чековой книжки;

б) нет, не может, поскольку расчетная чековая книжка оформляется банком для безналичных расчетов как минимум с тремя разными поставщиками, которые указываются в заявлении на получение расчетной чековой книжки;

в) да, может, но только при согласии банка и предоставлении банком дополнительных гарантий по обеспечении оплаты по выданным расчетным чекам;

г) нет, не может, поскольку для расчетов с одним конкретным поставщиком банк должен оформить отдельный расчетный чек.

8. Предприятие «А» предоставило продукцию предприятию «В». В счет поставленной продукции предприятие «В» предоставило расчетный чек № АН 456126. В дальнейшем, по общему согласию сторон, изменяется стоимость товара в меньшую сторону. Возможно, ли в данной ситуации внести изменения в расчетный чек № АН 456126:

а) возможно, но только по письменному согласию чекодателя (предприятия «В»);

б) нет, невозможно, необходимо вернуть расчетный чек №АН 456126 предприятием «А» предприятию «В» для оформления нового расчетного чека;

в) можно вносить изменения в расчетный чек как по письменному, так и устному согласию чекодателя (предприятия «В»);

г) нет, внести изменения невозможно, но предприятие «А» должно вернуть в безналичной форме сумму излишне полученных денежных средств.

9. Может ли юридическое лицо получить в банке по поданному им расчетному чеку наличные денежные средства:

а) может, при условии, что по данному расчетному чеку необходимо вернуть часть денежных средств покупателю, предоставившему данный чек;

б) нет, не может ни при каких обстоятельствах;

в) может, при условии, что данный чек предоставил покупатель-нерезидент;

г) может, при условии, что данный чек предоставило физическое лицо – не субъект предпринимательской деятельности.

10. Какие документы должен предоставить в исполняющий банк бенефициар после отгрузки товара для его оплаты покупателем в соответствии с выставленным аккредитивом:

а) документы, предусмотренные в договоре об открытии аккредитива между бенефициаром и обслуживающим его банком;

б) документы, предусмотренные аккредитивом, и реестр документов по аккредитиву;

в) документы, подтверждающие отгрузку товара;

г) патежное требование-поручение.

11. Может ли бенефициар по своей инициативе, без согласия заявителя аккредитива вносить изменения в условия аккредитива после того как он был выставлен заявителем:

а) нет, бенефициар не имеет такого права, поскольку условия аккредитива, после того как он был выставлен, не могут быть изменены;

б) может, для этого ему необходимо обратиться непосредственно в банк, в котором выставлен аккредитив;

в) нет, поскольку условия аккредитива можно изменять только до момента его оформления заявителем (до его выставления);

г) нет, но он имеет право вносить предложения по изменению условий аккредитива. Для этого необходимо обратиться непосредственно к заявителю аккредитива, который, в случае согласия, сам вносит изменения в условия аккредитива;

д) может, но для этого ему необходимо согласие заявителя аккредитива, банка, в котором открыт аккредитив, и обслуживающего банка.

12. В течение какого срока исполняющий банк должен уведомить бенефициара об открытии на его имя аккредитива:

а) в течение 10-ти дней со дня получения уведомления от банка-эмитента об открытии аккредитива;

б) в течение 10-ти дней со дня подписания договора об открытии аккредитива;

в) в течение двух дней со дня получения подтверждающих документов об отгрузке товара;

г) в течение трех дней со дня получения уведомления от банка-эмитента об открытии аккредитива.

13. Можно ли векселем (простым или переводным) произвести предварительную оплату за товар:

а) нет, нельзя;

б) можно, но при условии, что это предусмотрено договором купли-продажи;

в) можно, но при условии, что сумма в векселе указана в инвалюте;

г) можно, но только если вексель будет переводным;

д) можно, но только если вексель будет простым.

14. Возможно ли погасить вексель наличными денежными средствами:

а) да, но только если вексель переводной;

б) да, независимо от того, какой это вексель (простой или переводной), при условии, что это предусмотрено соответствующим договором;

в) да, но только если вексель простой;

г) нет, оплата векселей осуществляется только в безналичной форме;

д) в перечисленных выше ответах правильного ответа нет.

15. Предприятие «А» является учредителем предприятия «Б». Может ли предприятие «А» осуществить взнос в уставный фонд предприятия «Б» векселем (простым или переводным):

а) да, но только если вексель переводной и при условии, что это предусмотрено учредительными документами;

б) да, но только если вексель простой и при условии, что это предусмотрено учредительными документами;

в) да, независимо от того, какой это вексель: переводной или простой;

г) да, независимо от того, какой это вексель: переводной или простой, при условии, что это предусмотрено учредительными документами;

д) нет, не может.

16. Должно ли предприятие, выдающее векселя (векселедатель), вести их реестр в специальном журнале:

а) нет, не обязано;

б) да, обязано вести реестр в журнале выданных векселей в порядке, утвержденном Государственной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку;

в) предприятие должно вести отдельный реестр в журнале произвольной формы;

г) предприятие должно вести отдельный реестр произвольной формы в журнале, но только по выданным переводным векселям;

д) предприятие должно вести общий журнал регистрации всех платежных документов, в том числе и векселей. Форма и порядок ведения журнала определяется в приказе об учетной политике предприятия.

17. Имеет ли право векселедержатель вносить изменения в текст простого векселя:

а) да, может по собственной инициативе, но только в реквизиты, касающиеся сроков оплаты векселя.

б) да, может по собственной инициативе, но только в реквизиты, касающиеся места платежа по векселю;

в) нет, не может, поскольку изменения в вексель может внести только векселедатель;

г) да, может, но при условии наличия письменного разрешения векселедателя;

д) да, может, но при условии, что это предусмотрено условиями договора, в соответствии с которым векселедержатель получил простой вексель.

18. Имеет ли право юридическое лицо оформить в банке (получить) личную платежную карточку:

а) юридическое лицо имеет такое право, при условии, что в договоре между ним и обслуживающим его банком данная услуга предусмотрена;

б) нет, не имеет, поскольку личные платежные карточки оформляются (выдаются) только физлицам – не субъектам предпринимательской деятельности;

в) юридическое лицо имеет такое право при условии, что они будут оформлены только на его руководителя;

г) юридическое лицо имеет такое право при условии, что они будут оформлены только на его главного бухгалтера, для уплаты им налогов, сборов и других обязательных платежей.

19. Может ли предприятие использовать корпоративную платежную карточку для выплаты зарплаты своим работникам:

а) может, для этого необходимо предоставить в обслуживающий банк платежную или расчетно-платежную ведомость на выплату зарплаты;

б) может, при условии, что в договоре между предприятием и обслуживающим банком прямо указано о таком использовании платежной карточки;

в) нет, не может;

г) может, но при условии, что зарплата таким путем выдается только иногородним работникам;

д) может, но при условии, что зарплата выдается в иностранной валюте и только иностранным работникам.

20. Имеет ли право покупатель (физическое лицо – не субъект предпринимательской деятельности) вернуть в магазин приобретенный товар, если расчет он произвел с использованием платежной карточки:

а) нет, покупатель (физлицо – не СПД) не имеет такого права, поскольку расчет был произведен в безналичной форме;

б) нет, покупатель не имеет такого права, поскольку такой возврат возможен только в случае если покупателем является юридическое лицо;

в) нет, поскольку платежные карточки могут использоваться только для получения на картсчет заработной платы и снятия с картсчета наличных денежных средств;

г) да, покупатель имеет право вернуть товар в магазин, при условии, что товар возвращается в целостном виде;

д) да, покупатель имеет право вернуть товар в магазин, при условии, что товар возвращается в целостном виде и вместе с подтверждающими документами (выписка банка о списании денежных средств с картсчета на текущий счет магазина, квитанции платежного терминала).

21. Кассовые операции НЕ включают в себя:

а) инкассацию;

б) выдачу кредитов;

в) прием иностранной валюты.

22. Лица, отвечающие за сохранность ценностей:

а) руководитель; г) операционный работник;

б) главный бухгалтер; д) заведующий кассой.

в) кассовый работник;

23. На основании каких документов могут выполняться операции по приему и выдаче наличных денег:

а) приходный кассовый ордер;

б) расходный кассовый ордер;

в) приходный и расходный кассовые документы;

г) книга учета принятых и выданных денег (ценностей).

24. Документы, необходимые для взноса наличными:

а) документ, удостоверяющий личность; г) справка о доходах;

б) объявление на взнос; д) ордер.

в) квитанция;

25. Вечерняя касса – это:

а) касса, принимающая денежные средства в послеоперационное время от предприятий;

б) касса, принимающая денежные средства после закрытия банка;

в) касса, принимающая денежные средства во время операционного дня от предприятий.

26. Инкассация может проводиться:

а) самой кредитной организацией;

б) охранным агентством;

в) специализированными службами инкассации;

г) специализированными службами инкассации, имеющими лицензии Банка России на проведение этих операций;

д) специализированными службами МВД России.

27. При инкассации денежных средств и других ценностей на общее количество принятых вечерней кассой суммы составляется:

а) квитанция; в) справка;

б) приходный документ; г) ордер.

28. Доставляемая инкассаторами денежная наличность оформляется в кассе:

а) квитанцией; в) в виде справки;

б) приходным документом; г) приходными кассовыми ордерами.

29. Организации могут иметь в своих кассах наличные деньги:

а) неограниченное количество;

б) в пределах установленных банком лимитов;

в) в пределах установленных предприятием лимитов.

30. Лимит остатка кассы считается нулевым в случаях:

а) если предприятие сработало в убыток;

б) для организаций, не имеющих денежной выручки;

в) если организация не предоставила расчет на установление лимита.