1.2. Формы перестрахования

По форме передачи рисков в перестрахование и оформления правовых взаимоотношений сторон (страховщика и перестраховщика) перестраховочные операции подразделяются на факультативные (необязательные), облигаторные (обязательные), факультативно-облигаторные и пудовые.

Факультативное перестрахование - это перестрахование собственных (индивидуальных) рисков. Это старейшая форма перестрахования, когда страховщик свободно выбирает, какие именно собственные риски он хочет перестраховать и перестраховщик, в свою очередь, может свободно принять или отказаться от любого риска, предложенного ему, отсюда и происходит термин "факультативное перестрахование".

Страховщик, который решает перестраховать риск факультативно, должен предоставить перестраховщику полную информацию относительно риска. В свою очередь, перестраховщик, после детального ознакомления, решает принимать или не принимать данное предложение.

Несмотря на то, что договор перестрахование абсолютно не зависит от договора между страхователем (клиентом) и страховщиком (страховой компанией), условия в значительной степени совпадают. Между страхователем (клиентом страховой компании) и перестраховщиком нет договорных отношений любого рода, и таким образом, нет взаимного правового урегулирования. Факультативные договоры перестрахования могут быть в форме пропорционального или непропорционального перестрахования.

Облигаторное перестрахование - договор перестрахования для полного портфеля - автоматическое перестрахование. При облигаторном перестраховании, страховщик обязан передать перестраховщику согласованную долю риска, определенную в договоре перестрахования, а перестраховщик обязан принять эту долю, что и обусловливает термин "облигаторное перестрахование".

Перестраховщик не может отказать в предоставлении страховой защиты от собственного риска, что подпадает под действие договора, и цедент не имеет права решить не передавать такой риск перестраховой компании.

Как правило, договоры облигаторного перестрахования действуют в пределах года.

Обе формы перестрахования (факультативное и облигаторное) могут быть или пропорционального, или непропорционального типа.

Во всех вариантах пропорционального перестрахования, страховщик и перестраховщик делят суммы страховых премий и выплат между собой, на основе соотношения определенного в договоре. Согласно типа договора, это соотношение может быть одинаковым для всех рисков, которые покрываются в договоре (доля перестраховочной квоты), или она может варьироваться от риска к риску (все остальные пропорциональные виды перестрахования). Однако во всех случаях доля страховых премий перестраховщика прямо пропорциональна его обязанностям по покрытию каких-либо выплат. Например, если перестраховщик принимает 90 % определенного риска и страховщик сохраняет 10 %, то страховая премия распределяется в соотношении 90: 10.

Еще одним фактором, который также играет важную роль в определении тарифов на перестрахование является комиссия по перестрахованию. Сначала, комиссия была призвана компенсировать страховщику расходы на заключения договора страхования, внутреннего управления (административные расходы) и на урегулирование убытков, (свидетеля-эксперта и внешние расходы по урегулированию убытков), на покрытие непредвиденных потерь.

Однако в современном высококонкурентной среде страхования, реальную ставку страхового тариф диктует рынок, и она часто оказывается низкой. После того, как страховая компания распределяет свои операционные расходы, остальные суммы страховой премии оказывается меньше общих понесенных потерь.

Таким образом, все больше и больше перестраховщиков принимают процедуру возврата к страховщику лишь той части страховой премии, которая не была выплачена за понесенные убытки.

Страховая премия по перестрахованию все чаще определяется рыночными условиями, а не фактическими операционными затратами страховщика. Как правило, эта сумма комиссии за контрактом определяется в процентах от суммы страховой премии.

В непропорциональном перестраховании нет разновидностей, заранее определен коэффициент для распределения премий и убытков между страховщиком и перестраховщиком.

Убытки распределяются в соответствии с фактической суммы убытков. Договор определяет сумму, в соответствии с которой страховщик будет платить все потери. Со своей стороны, перестраховщик обязуется финансировать все убытки, не превышающие франшизу, но не превышают по контракту определенную границу покрытия.

Как тариф на это покрытие, перестраховщик требует соответствующую часть первоначального взноса (страховой премии). Во время определения тарифа, перестраховщик оценивает уровень убытков по данному виду страхования прошлых лет, а также потери, которые можно ожидать от этого риска.

Таким образом, договор перестрахования обязывает перестраховщика заплатить в случае совершения страхового случая за фактические потери.

Факультативно-облигаторная форма перестрахования обеспечивает перестрахователю свободу решений - какие и в каком размере он может передать риски перестраховщику. В свою очередь, перестраховщик обязан принять предлагаемые риски или их доли на заранее оговоренных условиях. Иными словами, факультативность в данном случае предполагается для перестрахователя, а облигаторная часть относится к перестраховщику. Для него договор может быть невыгодным и небезопасным, поскольку перестрахователь, произведя селекцию рисков в страховом портфеле, может передать в перестрахование наиболее небезопасные.

Поэтому такие договоры заключаются только с перестрахователями, пользующимися полным доверием перестраховщиков.

Используются иногда и облигаторно-факультативные договоры перестрахования. При этом соответственно предполагаются обязательность - для перестрахователя и факультативность - для перестраховщика.

Перестрахование может осуществляться и в форме пула - взаимного перестрахования (соперестрахования). По этому методу организации перестрахования в ряде стран мира пользуются широко. Здесь страховые организации выступают в качестве цедентов и одновременно цессионеров (страховые организации, входящие в пул, обязуются передавать в него определенные части рисков и в то же время принимать на себя в согласованном проценте риски от пула). При пудовой организации перестрахования все его участники пользуются определенными преимуществами перед другими формами перестрахования. Передавая в пул часть своих рисков и выступая одновременно в качестве перестраховщика рисков пула, страховая организация обеспечивает себе (постоянную перестраховочную защиту и компенсирует затраты на перестрахование своих рисков.

Организация перестраховочного пула возможна и в рамках существующего объединения страховщиков, куда страховые компании, члены этого объединения, могут передавать часть своих рисков в перестрахование. Но для того чтобы отвечать по своим перестраховочным обязательствам, такой пул должен обладать определенным капиталом (страховыми резервами). Практически речь идет о создании отдельного перестраховочного общества, учредителями которого были бы страховые организации - члены объединения. Для этого, в свою очередь, заинтересованные в членстве пула страховые организации должны сделать определенный вклад в общий резервный капитал. При такой организации перестраховщики-учредители могут не только перестраховать собственные риски в пуле, но и участвовать в прибыли пропорционально своей доле в капитале.