2.Структура баланса.
Баланс коммерческого банка
Активы | Млрд руб | Пассивы | Млрд руб |
1. Текущие счета - Касса и денежные средства - Вклады и счета в ЦБ - Резервный фонд в ЦБ | 9 4.5 2.5 2 | 1. Собственные средства банка: - Уставный капитал - Резервный фонд - Нераспределенная прибыль - Другие фонды | 25 7 6 2 10 |
2. Средства в других банках и кредитных учреждениях (счета НОСТРО) | 62 | ||
3. Государственные ценные бумаги | 20 | 2. Обязательства (заемные средства): - Средства ЦБ (кредиты) - Средства КБ - Средства клиентов (депозиты) - Вклады населения - Счета КБ (счета ЛОРО) - Другие займы | 120
3 57 30 10 15 5 |
4. Кредиты предприятию населением (краткосрочные) | 38 | ||
5. Кредиты предприятию населением (долгосрочные) | 6 | ||
6. Основные средства или фонды | 3 | ||
7. Прочие активы (ценные бумаги организации, факторинговые и лизинговые операции) | 7 |
|
|
| 145 |
| 145 |
Комментарии к таблице:
Активы в балансе расположены в порядке снижения уровня степени ликвидности (живые наличные деньги). Снизу малоликвидные ОС и Пр активы
Средства расположены по степени увеличения риска (возможность потерять деньги). Начиная с кредитов самые рискованные прим 70%)
Счета ностро – «наш счет у вас» в другом банке.
Счет лоро – «ваш счет у нас».
Значение баланса.
Баланс позволяет определить:
Наличие собственных средств. Kнезавис=Соб.ср./Итого => 50% независимо.
Изменение в структуре пассивов. Увеличение П, Фонды, Заемные средства, Динамика.
Структуру активов (сколько выдает кредитов)
Ликвидность активов (способность преобразовывать в деньги)
Динамику активов (Эффективность за квартал, за месяц)
Доходность банка (Отношение П к собственным средствам (рентабельность))
Перспективы развития банка (предприятия).
Пассивные операции
Ресурсы КБ формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.
Собственные– акционерный и резервный капитал:
- резервы на возможные потери по ссудам (по кредитам),
- резерв под обесценение ценных бумаг, валюты
- амортизационный фонд,
- собственные акции, выкупленные у акционеров.
Привлеченные средства:
- Вклады и счета российских банков,
- Вклады и счета иностранных банков,
- Средства клиентов и населения
- Займы у ЦБ и других банков
Эмитированные средства– выпущенные банком долговые обязательства и ценные бумаги.
Активные операции
Можно разделить по группам степени риска:
Текущие активы, свободные от риска (Операции с ЦБ)
Счета ностро, активы с минимальным риском 10%+гос ценные бумаги
Кредиты долгосрочные и краткосрочные, повышенный или средний риск ,(зависит от ситуации в стране)
Осн средства+Прочие активы, группа самого высокого риска (70%)
Однако, активные операции имеют обратную доходность по отношению к риску и ликвидности.
1 группа не приносит дохода, с увеличением риска доход увеличивается.
2 - % по счетам
3 – большие доходы, но рискованные операции.
Доходы и прибыль КБ
КБ получает валовой доход от 2 типов операций:
Процентные доходы
Непроцентные, другие доходы
Доходыпо старшинству:
Доходы от выдачи кредитов (кредитных операций).
Проценты и дивиденды от вложений в ценные бумаги.
Комиссионные доходы по расчетным и переводным операциям.
Прибыль от учредительства.
Прибыль от биржевых сделок.
Доходы от доверительных операций (правления).
Доходы от внешнеэкономических операций.
Плата от клиентов за РКО (расчетно-кассовое обслуживание)
Доходы от факторинговых и лизинговых операций.
Из валового дохода вычитаются расходыбанка:
Выплаченные проценты по счетам предприятий и организаций.
Проценты по депозитным вкладам населения.
Проценты по кредитным ресурсам, полученные от других КБ
Расходы на содержание банка
Амортизационные отчисления
Операционные, канцелярские и почтово-телеграфные расходы.
Плата другим банкам за РКО
Расходы на рекламу и информационные услуги
Заработная плата с начислениями.
Содержание аппарата управления банка.
Прибыль, получается путем вычитания из валового дохода расходов П=Д-Р, которая распределяется следующим образом:
Выплачивается налог на прибыль в бюджет (ставка 20%)
Взносы в фонды обязательного страхования денежных вкладов и депозитов населения и организаций, которые формируются в ЦБ
Дивиденды по ценным бумагам
Дивиденды акционерам банка.
Часть чистой прибыли направляется в различные фонды:
Резервный
Фонд накопления
Фонд потребления
Оставшаяся часть П направляется на пополнение и увеличение уставного капитала КБ.(По рекомендациям ЦБ и менеджеров компании
- Банковская система рф
- §1. Структура банковской системы рф
- §2.Функции цб.
- §3. Функции кб.
- §4.Функции финансовых организаций.
- §5. Функции арб.
- Кредит, кредитование.
- 28.09.12 Баланс кб
- 1. Понятие баланса.
- 2.Структура баланса.
- Межбанковские корреспондентские отношения (мбко)
- 2. Организация мбко
- Анализ кредитоспособности заемщика
- 1.Понятие кредитоспособности.
- 2.Документы, необходимые для получения кредита.
- 3.Методики оценки кредитоспособности заемщика
- 12.10.12 Организация платежного оборота
- Банковский менеджмент
- Правление кб
- Ценные бумаги
- Нормативы эффективности кб
- Клиринг