2.2. Функція “Відбір платників податків для документальних перевірок”

Містить такі процедури:

2.2.1. проведення відбору платників податків засобами наявної системи АОД та інформаційно-аналітичної системи податкової служби;

2.2.2. використання допоміжної зовнішньої інформації;

2.2.3. оцінка комп'ютерного переліку порушників податкового законодавства для остаточного визначення списку для планування документальної перевірки;

2.2.4. відбір платників податків для документальних перевірок за критеріями:

 тип суб’єкта підприємницької діяльності (малий, середній, великий);

 вид діяльності (промисловість, торгівля та ін.);

 форма власності, організаційно-правові форми, географічне положення;

 тип перевірки (планова, позапланова, визначення сум податкових зобов’язань за непрямими методами тощо);

 група податкового ризику;

2.2.5. планування та організація документальних перевірок (відбір платників податків для документальних перевірок на підставі списків системи АОД).