2.6. Функція “Документальний контроль з питань оподаткування у сфері зовнішньоекономічної діяльності”

Містить такі процедури:

2.6.1. контроль за дотриманням податкового і валютного законодавства по інвестиційній діяльності резидентів України;

2.6.2. здійснення контролю за діяльністю підприємств з іноземними інвестиціями;

2.6.3. здійснення контролю за діяльністю нерезидентів, їх представництв та резидентів, які прирівнюються до постійних представництв;

2.6.4. здійснення контролю за сумісною інвестиційною діяльністю нерезидентів, резидентів без створення юридичної особи, а також взаємодіяльністю нерезидентів та резидентів при здійсненні зовнішньоекономічної діяльності;

2.6.5. здійснення контролю за дотриманням вимог законодавчих та нормативних актів (міжнародних угод) з питань уникнення подвійного оподаткування при здійсненні зовнішньоекономічної діяльності;

2.6.6. здіснення контролю за станом виконання контрольно – перевірочної роботи суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності;

2.6.7. організація контролю за здійсненням резидентами України інвестицій за межі України;

2.6.8. організація проведення перевірок шляхом розробки спеціальних програм з урахуванням особливостей напрямів роботи суб'єктів інвестиційної діяльності, які здійснювали активну діяльність в окремих галузях;

2.6.9. організація проведення документальних та тематичних перевірок з питань оподаткування в сфері зовнішньоекономічної діяльності;

2.6.10. аналіз причин та оцінка фактів порушень з питань, пов’язаних із здійсненням контролю за дотриманням податкового і валютного законодавства резидентами України;

2.6.11. аналіз причин та оцінка фактів порушень з питань, пов’язаних із здійсненням контролю за діяльністю підприємств з іноземними інвестиціями;

2.6.12. аналіз причин та оцінка фактів порушень з питань, пов’язаних із здійсненням контролю за діяльністю нерезидентів, їх представництв та резидентами, які прирівнюються до постійних представництв;

2.6.13. аналіз причин та оцінка фактів порушень з питань, пов’язаних із здійсненням контролю за сумісною інвестиційною діяльністю нерезидентів, резидентів без створення юридичної особи, а також взаємо діяльністю нерезидентів та резидентів при здійсненні зовнішньоекономічної діяльності;

2.6.14. аналіз підсумків контрольно-перевірочної роботи з питань оподаткування податком на прибуток підприємств з іноземними інвестиціями, податку на прибуток іноземних юридичних осіб (нерезидентів);

2.6.15. організація та здійснення контролю за використанням ліцензій, дозволів та інших документів, які регламентують здійснення інвестиційної діяльності;

2.6.16. удосконалення процесів підготовки та проведення документальних перевірок з питань контролю за оподаткуванням у сфері зовнішньоекономічної діяльності;

2.6.17. оформлення результатів перевірок з питань оподаткування в сфері зовнішньоекономічної діяльності (акти, довідки, проекти рішень і постанов, інші документи);

2.6.18. розробка методів відбору актів перевірок з питань контролю за оподаткуванням у сфері зовнішньоекономічної діяльності з ознаками кримінальних порушень та передачі їх до управління податкової міліції;

2.6.19. взаємодія з органами виконавчої влади, іншими організаціями з питань контролю за оподаткуванням у сфері зовнішньоекономічної діяльності;

2.6.20. виявлення, вивчення та аналіз моделей діяльності платників податків, грошових потоків, схем ухилення від оподаткування та надання пропозицій для здійснення перевірок з питань контролю за оподаткуванням у сфері зовнішньоекономічної діяльності;

2.6.21. взяття на облік та контроль за термінами погашення податкових векселів при здійсненні операцій з давальницькою сировиною та по ввізному і вивізному миту;

2.6.22. видача довідок на здійснення зовнішньоекономічної діяльності;

2.6.23. взаємодія з іншими органами виконавчої влади з питань, пов’язаних із здійсненням контролю за діяльністю підприємств з іноземними інвестиціями, нерезидентів, їх представництв та резидентами, які прирівнюються до постійних представництв, за сумісною інвестиційною діяльністю нерезидентів, резидентів без створення юридичної особи, а також взаємо діяльністю нерезидентів та резидентів при здійсненні зовнішньоекономічної діяльності.

2.7. Функція “Документальний контроль за банками, страховими компаніями, торговцями цінними паперами, трастами, ломбардами, кредитними спілками, недержавними пенсійними фондами, професійними учасниками фондового ринку та іншими фінансовими установами”

Містить такі процедури:

2.7.1. здійснення контролю за дотриманням фінансовими установами податкового та валютного законодавства;

2.7.2. організація контролю за достовірністю декларування валютних цінностей, що знаходяться за кордоном і належать фінансовим установам як суб’єктам підприємницької діяльності України;

2.7.3. проведення перевірок з питань оподаткування шляхом розробки спеціальних програм з урахуванням особливостей напрямів роботи фінансових установ;

2.7.4. аналіз причин та оцінка фактів порушень, виявлених у ході контрольно – перевірочної роботи за діяльністю фінансових установ;

2.7.5. аналіз підсумків контрольно – перевірочної роботи з питань дотримання вимог чинного законодавства фінансовими установами;

2.7.6. здійснення контролю за використанням ліцензій, дозволів та інших документів, які регламентують діяльність фінансових установ, зокрема, контроль за дотриманням термінів початку видаткових операцій;

2.7.7. удосконалення процесів підготовки та проведення документальних перевірок з питань контролю за діяльністю фінансових установ;

2.7.8. оформлення результатів перевірок з питань контролю за діяльністю фінансових установ (акти, довідки, протоколи, проекти рішень і постанов, інші документи);

2.7.9. відбір актів перевірок з питань контролю за діяльністю фінансових установ з ознаками кримінальних порушень та передачі їх до підрозділів податкової міліції;

2.7.10. взаємодія з органами виконавчої влади, іншими організаціями з питань контролю за діяльністю фінансових установ;

2.7.11. виявлення, вивчення та аналіз моделей діяльності платників податків, грошових потоків, схем ухилення від оподаткування та надання пропозицій для здійснення перевірок з питань контролю за діяльністю фінансових установ;

2.7.12. взаємодія з іншими органами виконавчої влади з питань, пов’язаних із здійсненням контролю за дотриманням вимог податкового та валютного законодавства по організації контролю за діяльністю фінансових установ.