Формы кредита.

Формы кредита тесно связаны с его структурой и сущностью кредитных отношений. Структура кредита включает кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому и формы кредита можно рассматривать от характера:

- ссуженной стоимости,

- кредитора и заемщика.

- целевых потребностей заемщика.

В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Первыми кредиторами были субъекты, обладающими излишками предметов потребления (меха, скот). Позднее землевладельцы стали кредитовать крестьян в форме зерна, др. с/х продуктов до сбора нового урожая. В настоящее время товарная форма кредита используется при продаже товара в рассрочку платежа, при аренде имущества (в т.ч. лизинг оборудования), продаже вещей. При этом кредитор, предоставивший товар в рассрочку платежа, испытывает сам потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме, т.е. там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто сопровождается денежной формой кредита.

Денежная форма кредита преобладает в современном хозяйстве, т.к. деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Эта форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (в основном сырьевые ресурсы и с/х продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяют следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная). Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от кредитора, спрос – от заемщика. Если банк, например, представляет кредит населению, а физическое лицо вкладывает свои сбережения на депозит в банке, то в этом случае имеется один и тот же состав участников (банк и население). В то же время каждая из сторон занимает разное положение: в первом случае банк служит кредитором, во втором – заемщиком, в свою очередь в первом случае физ. лицо выступает в качестве заемщика, во втором – кредитора.

Банковская форма кредита- наиболее распространенная форма. Именно банк чаще всего предоставляет свои средства субъектам, нуждающимся во временной фин. Помощи. По объему это самые большие ссуды. Банк является особым субъектом, основным занятием которого является кредитное дело, он совершает многократный оборот денежных средств на возвратной основе.

Особенностью банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юр. и физ. лицам. Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает временно свободные денежные средства, помещенные в банк хоз. субъектами на счета или во вклады. Третья особенность данного кредита заключается в том, что банк ссужает не просто ден. средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную по крайней мере для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится и неотъемлемым атрибутом.

При хоз. (коммерческой) форме кредита кредиторами выступают хоз. организации (предприятия, фирмы). Данную форму часто называют коммерческим кредитом, иногда вексельным кредитом, так как в его основе лежат отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставлением предприятием – покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока. Термин «коммерческий» кредит возник как реакция на долговые отношения, возникающие между поставщиком и покупателем при отгрузке товара и предоставлении договорной отсрочки платежа. Понятие «коммерческий» означает торговый, т.е. то, что образовалось на базе особых условий продажи товара.

В совр. Условиях предприятия предоставляют друг другу зачастую не столько товарный, сколько денежный кредит. Банки перестали быть монополистами в осуществлении кредитных операций; кредиты могут предоставлять практически все предприятия и организации, имеющие свободные ден. средства. Часто крупные промышленные и торговые предприятии и орг-ии выдают ден. кредиты своим партнерам. Хоз. (коммерческая) форма кредита имеет ряд особенностей. Прежде всего его источником служат как занятые, так и незанятые капиталы. При товарной форме хоз. кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции, ссужается не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа. При денежной форме хоз. кредита его источником выступают ден. средства, временно высвободившиеся их хоз. оборота. Важно при этом и то, что при товарном хоз. кредите собственность на объект передачи переходит от продавца-кредитора к покупателю, при денежном хоз. кредите собственность на ссуженную стоимость не переходит от кредитора к заемщику, последний получает ее только во временное владение. По разному осуществляется платность за пользование кредитом. При товарном хоз. кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, при денежном хоз. кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форме, кроме размера кредита, возвращаемого кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент.

Хоз-ый кредит не зависимо от своей товарной или денежной формы предоставляется гл. образом на короткие сроки, в то время как банковский кредит за частую носит долгосрочный характер.

Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит разным субъектам. Гос. Кредит следует отличать от гос. Займа, где гос-во размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в качестве заемщика. Гос. Займ чаще всего размещается под определенные гос. программы (на цели восстановления нар. Хоз-ва в послевоенный период, развития нар. Хоз-ва, в т.ч. его отдельных отраслей). Займы, как правило размещаются на длительный срок (5,10 и 25 лет). В отличии от гос. Займов, гос. Кредит имеет огрниченное применение и чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений, по существу становится международной формой кредита.

При международной форме кредита состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты – банки, предприятия, гос-во и население, однако отличительным признаком является принадлежность одного из участников к другой стране. Здесь одна из сторон – иностранный субъект. Россия хотя и предоставляет кредиты иностр. Субъектам, но чаще сама выступает заемщиком.

Гражданская форма кредита основана на участие в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Поэтому ее часто называют частной (личной) формой кредита. Она может носить как денежный, так и товарный характер. Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита часто носит дружеский характер: ссудный % устанавливается в меньшей сумме, чем в банках, а в некоторых случаях не взыскивается, кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка и то не всегда. Элемент доверия приобретает большее значение. Срок кредита часто не является жестким а носит условный характер.

В зависимости от целевых потребностей заемщика, различают 2 формы кредита: производительную и потребительскую. Производительная форма кредита – ссуда используется на цели производства и обращения т.е. на производительные цели. Потребительская форма кредита используется населением на цели потребления и преследует цель удостветворить потребительские нужды заемщика. Ее могут получать не только отдельные граждане, но и предприятия не создающие стоимость. В отдельных случаях используется и до. Формы кредита: прямая и косвенная; явная и скрытая; старая и новая; основная (преимущественная) и дополнительная; развитая и неразвитая и др.

Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю. Косвенная когда ссуда берется для кредитования других субъектов. Косвенное кредитование происходило при кредитовании заготовительных организаций. В той части в которой ссуда выдавалась заготовительной организации на плату заготавливаемой продукции наблюдается прямая форма кредита в той же части в какой данная ссуда шла на выплату авансов сдатчикам под будущий урожай с/х продукцией, возникала косвенная форма кредита. Под явной формой кредита понимается кредит под заранее оговоренные цели, скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.

Старая форма кредита появившаяся в начале развития кредитных отношений. К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит объектом обеспечения становится не только традиционные не движимые имущества, но и современные виды техники, новые товары (авто, яхты). Основная форма современного кредита – денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы каждая из форм дополняет друг друга образуя определенные системы. Развитая и неразвитая форма кредита характеризует степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют дополнительным «нафталиновым» кредитом, не соответствующим современному уровню общественных отношений, хотя применяется в современных.