2.4.2. Порядок сверки дня.

Все бухгалтерские операции, совершенные в предыдущем дне, в течение

следующего рабочего дня должны быть проверены на основание первичных

документов.

После завершения операционного дня оператором расчётного центра

формируются бухгалтерские журналы отделений, которые рассылаются утром

следующего дня до 10 часов и используются работником, занимающимся сверкой

мемориальных документов за предыдущий день.

Бухгалтерские документы вместе с лентами подсчёта брошюруются по полкам

в порядке возрастания пачек. Мемориальные ордера и другие документы по

внебалансовым счетам, не учитываемым в книгах кладовой, подбираются и

брошюруются вместе с мемориальными документами по балансовым счетам после

мемориальных документов в порядке возрастания номеров внебалансовых счетов,

сначала по приходу, затем по расходу каждого счёта. Документы по

внебалансовым счетам также подсчитываются, и суммы их сверяются с

бухгалтерским журналом и оборотно - сальдовой ведомостью. По внебалансовым

счетам.

В отдельные сшивы помещаются кассовые документы с кассовыми журналами,

документы по видам граждан, по кредитам индивидуальных заёмщиков,

иностранной валюте, по хозяйственным и другим операциям банка.

На лицевой стороне обложки папки, сброшюрованных документов, помещается

текст с содержанием.