Глава 3 Методика классификации.

Под финансовой устойчивостью банка мы понимаем возможность банка в течение длительного периода времени поддерживать приемлемый уровень кредитоспособности. Под кредитоспособностью мы понимаем способность банка своевременно и в полном объеме выполнять свои финансовые обязательства.

В основу деления банков на группы финансовой устойчивости была положена классическая методология CAMEL, предполагающая рассмотрение пяти основных аспектов деятельности банка: достаточности капитала (Capital adequacy), качества активов (Asset quality), эффективности менеджмента (Management Efficiency), прибыльности (Profitability) и ликвидности (Liquidity).

Помимо этого, при распределении банков по группам финансовой устойчивости также учитывался размер банка. По умолчанию я предполагаю, что чем крупнее банк, тем больше у него возможностей для своевременного и полного выполнения обязательств.

Классификация проводилась по данным форм 101 и 102, а также годовому финансовому отчету, опубликованному на сайте ЦБ РФ.

Ниже я привожу краткую методику классификации.

Методология.

Выделение групп финансовой устойчивости проводилось методом иерархического кластерного анализа (использовались евклидово расстояние, метод Ворда (Ward’s method). Суть кластерного анализа заключается в том, что все наблюдения (в нашем случае – банки) рассматриваются как точки в многомерном пространстве признаков. Применяемая процедура классификации позволяет выделить точки, близко расположенные друг к другу, и объединить их в группы на основе схожих значений признаков. Таким образом, сама процедура анализа чем-то напоминает математически упорядоченную работу астронома, выделяющего на небе звёздные скопления.

При анализе учитывались 5 переменных, оказывающих, на мой взгляд, наиболее сильное воздействие на финансовую устойчивость банка:

• коэффициент достаточности капитала (Н1), %;

• коэффициент текущей ликвидности (Н3), %;

• коэффициент соотношения расходов и доходов банка, %;

• финансовый рычаг, %;

• рентабельность активов (ROA), %;

• суммарный объем активов банка, тыс. руб.

Предварительно была проведена процедура стандартизации исходных данных, чтобы исключить доминирующее влияние стоимостного показателя (суммарный актив банка, измеряемый в тыс. руб., значительно отличающийся от размерности оставшихся 5 коэффициентов).