Платежный оборот

Платежный оборот – это совокупность платежных операций определенной экономической сферы или единиц (валюты).

Это одна из операций, предоставляемых банком. Объем ее значителен.

Участники платежного оборота – все, кто на основе получения платежа являлся плательщиком или получателем.

Элемент платежного оборота:

• валютная единица;

• средства платежа (наличные и безналичные – услуга банков);

• транспортировка

В зависимости от средства платежа платежный оборот бывает:

1. платежный оборот наличных денег

2. платежный оборот полуналичных денег (т.е. платежные карты)

3. платежный оборот безналичных денег

Инструменты платежного оборота:

1. Перевод

2. Требование

3. Чек

1). Перевод – перенос суммы денег в банковских документах со счета плательщика на счет получателя платежа. Основанием для перевода служит приказ плательщика – поручение банку перевести сумму денег на счет получателя за счет плательщика (т.е. инициатором платежа является ПЛАТЕЛЬЩИК). Взаимодействие субъектов показано на рис.1.

Банк плательщика

Банк получателя

Плательщик

Получатель

2

1 3

рис.1 Проведение перевода

1. поручение перевода

2. проведение перевода

3. запись в кредит

Платежное поручение важно для уплаты налогов. Оно должно иметь:

• номер

• дата (особенно важна для налоговых переводов)

• сумму (указывается прописью с учетом копеек)

• реквизиты плательщика/получателя

• указание НДС

• подпись главного бухгалтера

• подпись

• штамп “Проведено” с указанием даты проведения платежа и подписью (раньше требовалось наличие гербовой печати, сейчас уже нет)

Деньги поступают немедленно (поскольку они однодневные, и банк обязан исполнить распоряжение плательщика в тот же день).

Платежи свыше 200000 р. идут через ЦБ (финансовый аудит).

2). Требование – документ по взысканию платежа. С его помощью получатель инициирует получение платежа (т.е. получатель инициирует переведение суммы со счета плательщика на свой счет). Такая операция еще называется ИНКАССО. Она протекает по следующей схеме – рис. 2:

Банк плательщика

Банк получателя

Плательщик

Получатель

3

4 1, 2

рис. 2 Проведение оплаты по требованию

1. подача требования

2. запись в кредит (т.е. банк получателя начисляет на его счет требуемую сумму)

3. снятие суммы с корсчета банка плательщика

4. дебитование

Подобная схема принята на Западе, а в РФ она не распространена из-за недобросовестности плательщиков – очень часто на их счетах не бывает средств. У нас она применяется только для налоговых служб.

3). Чек – указание банку выплатить определенную сумму на основании выставленного счета. Операция протекает по следующей схеме – рис. 3:

Банк плательщика

Плательщик

Получатель

2

3 4

1

рис. 3 Схема проведения оплаты при помощи чека

1. передача чека

2. отправка чека в банк плательщика

3. дебитование

4. платеж

В РФ организован Комитет Кредитных Историй (следит за вашей финансовой аккуратностью – кто сколько кредитов взял и сколько из них погасил).