4.6 Безналичные платежи с использованием пластиковых карт
Согласно действующим нормативным документам, юридические и физические лица могут осуществлять безналичные расчеты и другие операции с использованием банковских карточек внутриреспубликанских, международных и других платежных систем.
Банковская пластиковая карточка – персонифицированное либо неперсонифицированное средство проведения безналичных платежей за товары и услуги, получения наличных денег и осуществления иных операций.
Следует отметить, что использование корпоративной банковской карточки для выплаты заработной платы и различных выплат социального характера не допускается.
Создание банками платежной системы на основе банковских карточек включает организацию эмиссии банковских карточек и расчетных операций с их использованием.
Организация расчетов с использованием банковских карточек предполагает:
1) создание системы обращения карточек, развитие необходимой инфраструктуры. Банк должен провести работу по привлечению предприятий торговли и сферы услуг для обслуживания карточек, организовать расчеты с этими предприятиями по операциям с применением карточек, осуществить установку банкоматов. Для этого банк заключает с продавцами договоры, в которых устанавливает определенный процент от оборота по карточкам – плату за проводимую авторизацию и за гарантию банка на перечисление средств;
2) организацию проверки платежеспособности клиента (авторизация), т.е. получение торговой точкой подтверждения гарантии оплаты при совершении расчетной операции по конкретной банковской карточке. Для проведения авторизации продавец посылает запрос банку о подтверждении полномочий предъявителя карточки и его платежеспособности. Технология авторизации зависит от организации платежной системы, вида карточки и технической оснащенности торговой точки. Авторизация может осуществляться в двух режимах.
Режим on-line предполагает установление торговой точкой связи с банком (или процессинговым центром) для подтверждения платежеспособности карточки при осуществлении каждого платежа. Связь устанавливается либо продавцом по телефону (голосовая авторизация), либо торговым терминалом после введения суммы платежа продавцом и идентификационного кода (ПИН-кода) держателем карточки. Этот режим применяется главным образом при осуществлении расчетов с применением магнитных карточек, обладающих небольшим объемом памяти.
Режим off-line предполагает подтверждение платежеспособности без установления связи с банком (или процессинговым центром) путем дополнительного обмена информацией с самой карточкой. Такой режим применяется в отношении электронных карточек, емкость памяти которых позволяет записывать на них, кроме прочего, информацию о состоянии счета клиента. При расчете за купленный товар терминал автоматически фиксирует уменьшение суммы счета на микропроцессоре банковской карточки. Данный режим является более экономичным, чем режим on-line;
3) обеспечение обмена информацией между участниками платежной системы (процессинг). Информационный обмен может осуществляться на основе бумажных, электронных технологий или быть смешанным. Для его организации в банке создается процессинговый центр, куда поступают запросы продавцов о платежеспособности банковских карточек и откуда рассылаются "черные" списки или стоп-листы (списки аннулированных, потерянных и украденных карточек). В процессинговом центре обрабатываются поступившие документы (карт-чеки или другие), в соответствии с которыми банк осуществляет перевод средств со счетов клиентов на счета предприятий торговли и сервиса. Для обслуживания системных банковских карточек необходимо создавать межбанковские центры. Процессинговый центр может также осуществлять деятельность по изготовлению и выпуску карточек в обращение, дальнейшему развитию инфраструктуры и т.д.
Расчеты с использованием банковских карточек осуществляются в форме дебетового банковского перевода. Схематично порядок расчетов может выглядеть следующим образом (рис.6).
Рис. 6 Порядок расчетов карточками
1 – предъявление карточки к оплате при совершении покупки;
2 – составление продавцом после авторизации карт-чека либо на бумажном носителе (если ПТС оборудован импринтером), либо в электронной форме и (или) на бумажном носителе (если ПТС оборудован электронным терминалом;.
3 – представление карт-чека (иных документов, служащих подтверждением совершения операции с использованием карточки) в банк-эквайер;
4 – обработка карт-чеков и формирование платежных инструкций;
5 – отправка платежных инструкций банку-эмитенту (либо иному лицу, например, в головной процессинговый центр, если это предусмотрено Правилами данной системы расчетов с использованием карточек);
6 – проверка процессинговым центром банка-эмитента расчетных документов;
7 – перечисление денежных средств на основании платежных инструкций,, принятых к оплате;
8 – зачисление денежных средств на счет ПТС.
5 Организация учета межбанковских расчетов в учреждениях банков
5.1 Организация расчетов между учреждениями банков
5.2 Расчеты между иногородними учреждениями банков
5.3 Взаимные расчеты между учреждениями банков путем зачета
6 Кассовые операции
Кассовые операции - операции по приему и выдаче денег из касс предприятия, банка. Оформляются приходными (расходными) ордерами и другими документами, подписанными руководителем и главным бухгалтером.
Ведение кассовых операций в банках регламентируется Положением Центрального Банка России за N 318-П от 24.04.2008 года "О порядке ведения кассовых операций и прави-лах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных органи-зациях на территории Российской Федерации". Положение вступило в силу с 01 сентября 2008 года, а абзац четвертый пункта 2.11 Положения вступает в силу с 01 января 2009 года.
Положение ЦБ "О порядке ведения кассовых операций …" охватывает обширный круг во-просов. Им определяется и устанавливается следующий порядок кассовых операций:
1. Порядок ведения кассовых операций с валютой Российской Федерации в виде банк-нот и монеты Банка России (далее - наличные деньги) при осуществлении банковских операций и других сделок;
2. Порядок работы с вызывающими сомнение в платежеспособности денежными знака-ми Банка России (далее - сомнительные денежные знаки Банка России);
3. Порядок работы с неплатежеспособными, не имеющими признаков подделки денеж-ными знаками Банка России (далее - неплатежеспособные денежные знаки Банка России);
4. Порядок работы с денежными знаками Банка России, наличие признаков подделки которых не вызывает сомнения у кассового работника кредитной организации (далее - имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России);
5. Правила хранения, перевозки и инкассации наличных денег в кредитных организациях на территории Российской Федерации.
- 1. Организация деятельности коммерческого банка
- 1.1. Ознакомление с организацией деятельности банковского учреждения
- 1.2. Трудовое право
- 1.3. Этика деловых отношений
- 3.Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов.
- 3.1. Ведение расчетных и текущих счетов
- 4 Учет и контроль расчетных операций
- 4.1 Расчеты платежными поручениями
- 4.2 Расчеты чеками
- 4.3 Расчеты аккредитивами
- 4.5 Расчеты с отдельными предприятиями, организациями
- 4.6 Безналичные платежи с использованием пластиковых карт
- 7 Финансирование капитальных вложений
- 8 Организация и учет депозитных операций
- 9 Организация и учет операций с ценными бумагами
- 10.1 Организация работы по кредитованию клиентов
- 10.2 Оценка кредитоспособности и платежеспособности клиентов
- 10.3 Организация краткосрочного и долгосрочного кредитования
- 10.4 Потребительские кредиты
- 10.5 Межбанковские кредиты
- 10.6 Лизинг
- 11 Операции коммерческих банков с векселями
- 11.1 Выпуск и обращение собственных векселей банков
- 11.2 Учетные и инкассовые операции банков с векселями
- 11.3 Гарантийные опрерации банков с векселями
- 12 Организация и учет операций с иностранной валютой
- 12.1 Ведение валюных счетов клиентуры
- 12.2 Операции на привлечение валютных средств
- 12.3 Международные расчеты по коммерческим операциям
- 12.4 Расчеты по неторговым операциям
- 12.5 Валютные кредиты
- 12.6 Операции по торговле валютой на межбанковском рынке
- 12.7 Опреации по безналичным расчетам с населением
- 12.8 Организация работы обменных пунктов
- 13 Агентские услуги
- 14 Учет имущества и финансовой деятельности банка
- 14.1 Учет основных средств, нематериальных активов и хозяйственных затрат
- 14.2 Учет собственных средств банка
- 14.3 Особенности учета расходов на оплату труда
- 14.4 Учет расчетов, доходов и расходов банка
- 14.5 Учет финансовых результатов и распределения прибыли
- 15 Экономический анализ деятельности банка
- 15.1 Анализ пассивных операций
- 15.2 Анализ активных операций
- 15.3 Анализ выполнения экономических нормативов деятельности банка
- 15.4 Анализ финансовых результатов деятельности банка