Тема 10 Грошові надходження підприємств

Питання навчальної програми

Економічна характеристика, склад і класифікація грошових надходжень підприємств. Класифікація грошових потоків підприємства, основні складові потоків за видами діяльності промислових підприємств.

Звіт про рух грошових коштів підприємства. Методи складання звіту про рух грошових коштів. Відображення негрошових операцій.

Напрямки підвищення розміру та ритмічності грошових надходжень.

Методичні вказівки

Перехід до

Питання для самоперевірки

1. За якими видами діяльності підприємства формується звіт про рух грошових коштів? У чому призначення цього звіту?

2. Які основні грошові операції відносяться до того чи іншого виду діяльності підприємства відповідно до звіту про рух грошових коштів?

3. Чи можлива ситуація, коли підприємство є прибутковим у поточному періоді проте немає коштів на свої рахунках? Про що це свідчить?

4. У чому полягає управління грошовими коштами на підприємстві? Що являє собою платіжний календар?

5. На що слід звертати увагу при аналізі звіту про рух грошових коштів? Про що свідчить від’ємне значення чистого грошового потоку з інвестиційної діяльності?

6. Яким чином негрошові операції та курсові різниці враховуються при формування звіту про рух грошових коштів?

7. Який зв'язок (контрольна точка) існує між формами фінансової звітності «Баланс» та «Звіт про рух грошових коштів»?