Тема 3. Учет денежных средств на счетах в банке и прочих денежных средств

Составить перечень счетов, открытых организацией в банке, указать функциональное назначение каждого из открытых счетов. На примере любого счета (на выбор) описать порядок его открытия в банке счетов.

Изучить порядок документального оформления операций по банковским счетам. Заполнить, используемые в организации документы, описать их назначение и особенности оформления.

Снять копию выписки со счета в банке и расшифровать все показатели, содержащиеся в ней.

На основании выписок банка за отчетный месяц и документов, составить журнал-ордер № 2-АПК, № 3-АПК, ведомость № 25-АПК (при использовании в организации журнально-ордерной формы учета) или другие регистры синтетического и аналитического учета, применяемые в организации.

В обязательном порядке к отчету должны быть приложены (в качестве минимума) копия чека на получение наличных денежных средств, объявление на взнос наличными, платежное требование, платежное поручение, мемориальный ордер, копия выписки банка со счета организации, регистры синтетического и аналитического учета по соответствующим счетам.

По возможности документы должны быть составлены за тот период, за который приложена выписка банка. Кроме того, данные приложенной выписки должны найти отражение в соответствующем регистре синтетического (аналитического) учета.

В заключение темы следует нарисовать схемы документооборота по каждому из счетов, открытых организацией в банке.