logo
Sberbank (1)

3.2 Активные операции

Активные операции Сберегательного банка представляют собой операции по размещению привлеченных и собственных средств банка в целях получения дохода. При этом поддерживается оптимальное соотношение между тремя основными направлениями деятельности в области размещения ресурсов, такими как:

Кредиты могут различаться в зависимости от участников кредитной сделки (население, корпоративные клиенты, федеральные структуры и органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации, кредитно-финансовые организации), сроков, характера обеспечения и по другим показателям. Многообразие клиентской базы предопределяет сложную структуру кредитного портфеля банка и оказывает влияние на виды банковских кредитов для целевых групп потребителей.

При кредитовании населения ссуды могут выделяться на следующие цели:

Практикуются также новые виды кредитов:

При этом учитываются потребности различных возрастных и социальных групп населения в кредитах: на образовательные цели; на потребительские цели для молодых семей и т.п.

При кредитовании корпоративных клиентов банк ориентируется на развитие взаимоотношений с крупными предприятиями реального сектора экономики и федерально-значимыми структурами: предприятиями топливо-энергетического комплекса; экспортерами и импортерами; предприятиями военно-технической сферы; предприятиями, осуществляющими реализацию строительных проектов; торговыми и торгово-посредническими предприятиями; предприятиями сферы услуг; предприятиями наиболее инвестиционной привлекаемых сфер промышленности, транспорта и связи; эффективно работающими средними и малыми предприятиями, в том числе в агропромышленном комплексе, имеющими стабильные обороты по счетам в банке.

Инвестиционные кредитование становится важным инструментом завоевания наиболее привлекательного сегмента рынка - крупных и кредитоспособных клиентов страны. Оно заключается в среднесрочном кредитовании инвестиционных программ российских предприятий по перевооружению и модернизации действующих производств, направленным на улучшение качества выпускаемой продукции и повышение ее конкурентоспособности на российском и мировом рынках, а также предприятий добывающей промышленности, в том числе осваивающих новые месторождения.

С конца 1996 г. банк развивает проектное финансирование. В настоящее время ведется работа с относительно небольшими (до 10 млн. долл. США) проектами со сроками возврата кредитов до 3,5 лет, что прежде всего объясняется существующей структурой фондирования.

В настоящее время возникает необходимость по совместной реализации банками крупных проектов. Как правило, это проекты, реализуемые крупными предприятиями, или проекты «с нуля». Участие в них банков возможно как с точки зрения увеличения размеров кредита, так и с позиции распределения рисков по проекту. Такой вид кредитования называется синдицированным.

Овердрафтное кредитование осуществляется банком для оплаты расчетных документов клиента (платежных поручений, аккредитивов, акцептованных клиентом платежных требований, чеков на получение наличных средств) при отсутствии или недостаточности средств на его счете. Такие кредиты предоставляются юридическим лицам (за исключением кредитных организаций), находящимся на рассчетно-кассовом обслуживании в банке, имеющим постоянные обороты по расчетам, безупречную кредитную историю, а также устойчивое финансовое положение. При этом не требуется предоставления бизнес-планов и технико-экономического обоснования, а также обязательного оформления обеспечения. Овердрафтный кредит предоставляется в пределах установленного банком лимита, размер которого определяется в процентах от величины среднемесячных кредитовых оборотов по клиентским счетам и на срок не более 30 календарных дней.

Разновидностью овердрафтного кредитования является «экспортный овердрафт», представляющий собой кредитование в рублях расчетных счетов экспортно-ориентированных предприятий на период с даты списания валютной выручки с транзитного счета клиента для последующей продажи валюты на бирже до даты поступления на его расчетный счет денежных средств, полученных от продажи валютной выручки на срок не более 180 дней.

Важной составляющей активных операций Сбербанка являются операции с ценными бумагами, или финансовые инвестиции. Основными сегментами рынка, на которых банк реализует свою деятельность на фондовом рынке, являются: рынок государственных ценных бумаг; рынок еврооблигаций российских эмитентов. Таким образом, банк осуществляет операции по купле-продаже ценных бумаг, эмитированных третьими лицами. Данные операции могут проводиться как от своего имени и за свой счет, так и за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручительства.

Традиционно Сберегательный банк размещает среди населения облигации внутреннего государственного займа, выпущенного в 1991г. сроком на 30 лет. Котировки на них устанавливаются еженедельно. Весь заем разделен на несколько частей с различными условиями обращения на рынке ценных бумаг: разные ценные погашения при едином купонном доходе, различные цены выкупа. Облигации размещаются под 15% годовых с ежегодной выплатой процентов, доход по которым освобождается от налогов.

Активно работает Сберегательный банк с облигациями внутреннего государственного валютного займа (ВЭБ) с погашением в 2008 г. ВЭБ - это ценная бумага на предъявителя. Необходимая часть облигаций - комплект купонов, количество которых определяется сроками погашения облигаций. Доход по ВЭБ складывается из ежегодного дохода по купонам, дохода от разницы между ценой покупки и ценой продажи в будущем, дохода от погашения.

Значительную роль в проведении активных операций Сбербанка стали играть еврооблигации. Это ценные бумаги преимущественно на предъявителя, которые выпускаются и продаются в основном за пределами внутреннего рынка. Еврооблигации - среднесрочные ценные бумаги со сроком обращения пять лет с доходом 9,25% годовых.

Помимо собственного торгового и инвестиционного портфеля Сбербанк обладает возможностями по развитию широкого спектра услуг для своих клиентов.

Это могут быть, например, депозитарные, брокерские и иные услуги.

Сбербанк осуществляет также консультационные услуги, необходимые для инвестиционной деятельности своих клиентов, услуги организатора выпуска, консультанта, платежного агента и андеррайтера корпоративных долговых инструментов.

Спрос населения на различные банковские услуги требует развития и совершенствования имеющихся вкладных продуктов, создания системы безналичных расчетов и денежных переводов, обеспечения доступа на рынок ценных бумаг и драгоценных металлов, организации индивидуального и качественного обслуживания.

В условиях межбанковской конкуренции возрастает значение прочих операций, направленных на диверсификацию услуг, предоставляемых клиентам помимо кредитно-расчетного и кассового обслуживания. На основе использования прочих операций банк может расширить клиентуру. Повысить прибыльность и ликвидность.

В настоящее время к прочим операциям Сбербанка, которые он выполняет, может отнести услуги по предоставлению населению и юридическим лицам индивидуальных сейфов во временное пользование и выдаче гарантий для получения третьими лицами банковских кредитов.

Получат развитие и финансовые услуги Сбербанка, в том числе факторинговые операции. Целями факторингового обслуживания являются: своевременное инкассирование долгов для минимизации потерь просрочки платежа и предотвращения появления безнадежных долгов для минимизации потерь просрочки платежа и предотвращения появления безнадежных долгов; предоставление по желанию поставщика кредита в форме предварительной оплаты; помощь предприятиям в управлении кредитом и ведении бухгалтерского учета, создание условий для нормальной производственной деятельности, а также помощь в увеличении их оборота и прибыли. Если банк осуществляет факторинговые операции, то он становится собственником неоплаченных платежных документов и берет на себя риск их неоплаты. За совершение факторинговых операций взимается комиссионное вознаграждение.

Новым в деятельности Сберегательного банка является создание Пенсионного фонда, которым он управляет. Целями деятельности фонда является организация негосударственного пенсионного обеспечения: заключение договоров, сбор и аккумулирование пенсионных взносов, их инвестирование с целью получения дохода для выполнения обязательств перед участниками. Пассивы фонда формируются за счет отчислений от прибыли Сбербанка, а также взносов самих участников. Кроме того, созданы фонды текущих выплат и резервный. Инвестирование средств, или активные операции фонда, осуществляются в государственные ценные бумаги и в акции Сбербанка РФ.

Для улучшения обслуживания вкладчиков Сбербанка проводится работа по комплексной автоматизации банковских операций, внедряется технология универсального обслуживания клиентов.

Расширяется выпуск карт международных платежных систем, ориентированных на средний класс и состоятельных клиентов, международных дебетовых карт и микропроцессорных карт АС Сберкарт для перечисления заработной платы, пенсий, социальных выплат.

Улучшение уровня сервиса, возможности использования интернет-технологий и мобильной телефонной связи, развитие эквайринга позволяют превратить банковские карты в массовой продукт и обеспечивают значительное увеличение потоков денежных средств с использованием банковских карт и остатков на клиентских карточных счетах.

Развивается сотрудничество с зарубежными банками - корреспондентами - партнерами Сберегательного банка по привлечению синдицированных кредитов иностранных банков, совместного инвестирования средств в крупные инвестиционные проекты. Используя деловые связи с банками - нерезидентами, иностранными инвесторами, высокие показатели надежности банка по международных рынках привлечения капиталов и усилия для преодоления настороженности инвесторов в отношении инвестиций в Россию.

Любое юридическое лицо сотрудничает с кредитными организациями, совершая свою деятельность. И на каждом таком предприятии проводятся кассовые операции.

Кассовый работник снабжается образцом подписи администратора, уполномоченного подписывать приходные и расходные документы, а администратор, связанный с оформлением приходных и расходных документов.

Денежные средства принимаются, отдаются заведующим кассой кассовым работником по Книге учета приятых и выданных средств (форма № 0482155)

Данная Книга учета и хранения принятых и выданных средств хранится на рабочем месте кассового работника, в нерабочее время допускается хранение ее в личном кабинете администратора.

Филиал банка, к которому прикреплено юридическое лицо ООО «Перфектум ФУД», устанавливает лимит денежной наличности, действующей в течение операционного дня на рабочем месте кассового работника.

Контроль за соблюдением лимитов возлагается на заведующего ВСП. При превышении лимита денежной наличности на рабочем месте кассовый работник сдает ее заведующему кассой по книге ф.№ 0482155.

Сверхлимитные остатки денежной наличности (за исключением металической монеты) помещаются кассиром в депозитный ящик. Лимит денежной наличности, находящейся в депозитном ящике не устанавливается.

Перед началом операционного дня работники ВСП производят осмотр помещения ВСП, убеждаются в целости и исправности входной двери хранилища.

После открытия хранилища должностное лицо, ответственное за сохранность денежных средств, производит сверки фактического наличия средств, находящихся в хранилице, по акту ф.№ 280, составленному должностным лицом предыдущей смены.

Прием денежных средств подтверждается подписями должностных лиц в акте с проставлением в нем записей о том, что «ценности приняты».

В случае установления расхождения между фактическим остатком денежных средств с данными книг учета или акта ф.№ 280 в известность ставятся руководитель и составляется акт произвольной формы об обнаружении излишкаили недостачи в хранилище ценностей в двух экземплярах, один экземпляр подшивается к акту ф. № 280, второй – помещается в документы дня. Подписывается акт должностными лицами со сылкой на указанный акт.

На выявление излишки денежной наличности составляется приходный кассовый ордер, а на недостачи – расходный кассовый ордер. На выявление излишки или недостачи прочих ценностей оформляется мемориальный ордер ф.№ 203.

Акты о фактическом наличии денежных средств ф.№ 280 хранятнся в хранилище в отдельном деле в течении одного календарного месяца, а затем сдаются в архив.

Заведующая кассой выносит из хранилища необходимое для работы количество денежной наличности и ценностей.

Денежные средства должны быть просчитаны до начала работы с ними. При этом вскрытая пачка должна быть просчитана полностью. После вскрытия пачек для выдачи денежных средств отдельными листами или поштучно кассовый работник обязан их предварительно пересчитать под наблюдением контролирующего работника. При этом вскрытие пачки осуществляется:

Вскрытие мешка осуществляется путем разрезания одного оборота шпагата с сохранением пломба и ярлыка. Весь комплект упаковочного материала (от пачка – все бандероли, верхняя и нижняя накладки, шпагат с оиттиском клише, от мешка – ярлык, шпагат с пломбой) сохраняется до окончается пересчета банковских ценностей.

После окончания операционного дня все наличные деньги вносятся в сейф. Должностные лица, ответственные за хранение банковских ценностей, обязаны осуществить сверку фактического наличия ценностей с данными акта ф. № 280. Банковские ценности при этом просчитываются по накладкам и корешкам (мешки – по ярлыкам). Передача ценностей подтверждается подписями должностных лиц в акте.

После закрытия и опечатывания сейфов и сейфовой комнаты одно из должностных лиц ставит сейфовую комнату под охрану.

Счет по плану счетов кассы 20202. На примере операции, проводки по кассе будут отражатся следующим образом:

1.В кредитной организации приём наличных денег кассовым работником от организаций для зачисления на их банковские счета осуществляется по объявлениям на взнос наличными:

Дт 20202 Кт 40702

2. В кредитной организации выдача наличных денег организациям осуществляется с их банковских счетов по денежному чеку:

Дт 40702 Кт 20202

3. Если денежная наличность поступает от клиента банка в инкассаторских сумках, то до пересчета денежных средств выполняется проводка:

Дт 20209 Кт 40906

После пересчета выручки кассой банка выполняется проводка по зачислению средств на расчетный счет клиента, сдавшего выручку, и в кассу банка:

Дт 20202 Кт 20209

и закрывается счет «Инкассированная денежная выручка»:

Дт 40906 Кт 40702

4.Из кассы банка выданы денежные средства в обменный пункт:

Дт 20206 Кт 20202

5.Поступил денежный знак на экспертизу:

Дт 91202 Кт 99999

6.Возврат денежного знака с экспертизы:

Дт 99999 Кт 91202

Сберегательный банк РФ имеет прямые корреспондентские отношения с банками зарубежных стран: Великобритании, США, Германии, Франции, Швеции, Финляндии, Израиля, Австрии и других государств. Повышению объемов внешнего финансирования будет способствовать повышению оценки странового риска России.