Тема 4. Автоматизированная система учета финансовых ресурсов

(денежных средств) и расчетов в промышленности / АПК с

использованием программы "1С:Предприятие"

1. Организация компьютерного учета денежных средств на производственном предприятии.

1.1. Цели и задачи автоматизации бухгалтерского учета денежных средств на производственном предприятии.

1.2. Методика автоматизированного учета денежных средств на базе программного средства "1С:Предприятие".

2. Организация компьютерного учета расчетов с контрагентами на производственном предприятии.

2.1. Цели и задачи автоматизации бухгалтерского учета расчетов с контрагентами на производственном предприятии.

2.2. Методика автоматизированного учета расчетов с поставщиками и покупателями, дебиторами и кредиторами на базе программного средства "1С:Предприятие".

1. Организация компьютерного учета денежных средств на

производственном предприятии

1.1. Цели и задачи компьютеризации бухгалтерского учета денежных

средств на производственном предприятии

Учет денежных средств — важный и ответственный участок бухгалтерского учета на производственном предприятии. Традиционно в учете денежных средств выделяют две основных задачи:

● Учет кассовых операций и денежных средств в кассе;

● Учет банковских операций и денежных средств на расчетных, кредитных, валютных счетах в банке.

Основные цели автоматизации бухгалтерского учета собственных денежных средств и кредитных ресурсов:

- обеспечить непрерывный контроль и сохранность финансовых средств;

- не допускать разбазаривания средств, а также их нерационального использования;

- обеспечить оперативное и точное отражение операций оприходования и списания денежных средств по кассе и по счетам в банке;

- обеспечить качественное проведение инвентаризаций денежных средств и точное выведение их результатов.

Задачи компьютеризации учета денежных средств направлены на решение его проблем.

Основные информационные проблемы бухгалтерского учета денежных средств связаны с необходимостью оформления специальных кассовых и банковских документов, с организацией контроля их исполнения и прохождения по всем ступеням документооборота. Высокие требования предъявляются к точности и оперативности сведений о движении денежных средств. На практике требуется организация ежедневного учета денежных средств, с определением оборотов и остатков по каждой кассе, по каждому банковскому счету. Сложность задачи повышается при необходимости ведения учета в валюте с оценкой по курсу.

Помимо решения задач оперативного характера, учет денежных средств и кредитных ресурсов является базовым элементом в организации сводного бухгалтерского учета, т.к. связан со многими другими участками учетных работ. По счетам учета денежных средств (50, 51, 52, 55, 66, 67) начинают составляться первые сводные регистры в синтетическом учете (в журнально-ордерной форме учета это журналы-ордера №1, 2, 3, 4).

Решению проблем возникающих в учете денежных средств и кредитов банка способствует внедрение компьютерных систем для автоматизации учета кассовых и банковских операций. Компьютерные системы позволяют оформлять первичные кассовые и банковские документы (кассовые ордера, платежные документы) в строгом соответствии с нормативными требованиями, при этом устраняется возможность появления механических ошибок и описок (например, не совпадения сумм числом и прописью). Компьютеризация обеспечивает ведение баз данных первичных кассовых и банковских документов; позволяет оформлять отчетные и сводные документы как ежедневно так и за весь отчетный период. Математическая точность и надежность итоговых результатов обеспечиваются автоматически.

Таким образом, компьютеризация учета кассовых и банковских операций способствует повышению его качества, оперативности и достоверности.

Одним из эффективных средств автоматизации бухгалтерского учета денежных средств в кассе и на счетах в банке является программа "1С:Предприятие".