Основные свойства, характеризующие действующую нормативную базу безналичных расчетов

Анализируя содержание нормативных актов, изданных Банком России за период с середины 90-х годов по вопросам безналичных расчетов через Банк России, можно отметить, что установленные правила осуществления расчетных операций изложены без использования таких понятий, как платежная или расчетная система, система перевода денежных средств, и ряда других терминов, связанных, например, со специализацией систем по крупным или розничным платежам и применяемых для характеристики любой современной платежной системы как единого целого. Ряд понятий, таких, как безотзывность и окончательность расчетов, достаточность средств для исполнения платежа и т.п., требует в современных условиях уточнений.

Состав нормативных требований хотя и является взаимоувязанным, но тем не менее воплощен в весьма обширном перечне неоднократно переизданных и дополненных нормативных актов Банка России, каждый из которых устанавливает правила осуществления отдельных операций:

— правила документооборота между учреждениями Банка России и его клиентами; — правила внутрибанковских операций;

— особенности тех и других в зависимости от технологии совершения платежа; — бухгалтерский учет расчетных операций и т.п.

Перечислим основные из них, указав для некоторых сокращенные названия для использования в последующих ссылках:

- Положение Банка России от 03.10.2002 № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»;

- Положение Банка России от 12.03.98 № 20-П «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России» (далее — Положение № 20-П);

- Положение Банка России от 23.06.98 № 36-П «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России» (далее Положение № 36-П);

- Положение Банка России от 20.02.98 № 18-П «О многорейсовой обработке платежей в Московском регионе»;

- Положение Банка России от 09.08.2001 № 147-П «О непрерывной обработке платежей в Московском регионе»;

- Правила ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации от 18.09.97 № 66 (далее — Правила № 66);

- Правила расчетов с применением авизо (соответствующий документ не опубликован в открытой печати).

Характерным свойством указанных нормативных актов является зависимость целого ряда установленных норм от различного рода инфраструктур, строго говоря, не являющихся непосредственно объектами регулирования в платежной системе, хотя и находящимися с ними в тесной связи. К таким инфраструктурам прежде всего следует отнести техническую и административную инфраструктуры.

Техническая инфраструктура проявляется в том, что к числу упомянутых объектов регулирования прямо относятся объекты информационно-вычислительных систем, а именно: — вычислительные центры (ВЦ), установленные как объект регулирования Положением № 20-П (ранее введенный Правилами № 66 в характеристику балансового счета 30217); — способ обработки информации (централизованный/децентрализованный), введенный Правилами № 66 в характеристику балансового счета 309 и используемый Положением № 36-П; — центры обработки информации (ЦОИ), определенные Положением № 36-П; — информационно-вычислительные подразделения (ИВП), определенные в целях установления норм правилами расчетов с применением авизо.

Административная инфраструктура представлена в нормативных актах в увязке с объектами технической инфраструктуры: ВЦ, ЦОИ, ИВП определены, как правило, как подразделения территориального учреждения Банка России, обслуживающие подведомственные им подразделения расчетной сети.

Другое свойство нормативных актов Банка России по безналичным расчетам, которое весьма важно отметить, относится к термину «счет». Сложившееся в практической деятельности понимание этого термина проявляется в отсутствии в большинстве случаев иного представления о правилах работы счета в банке, кроме как исключительно в контексте бухгалтерских проводок и учета в бухгалтерском балансе и отчетности банка (в частности, для Банка России — в балансе РКЦ). Вместе с тем понятие «счет» в одних случаях рассматривается с позиций понятия банковского счета клиента банка (в том числе корреспондентского счета кредитной организации в Банке России) как объекта платежной системы и норм, регулируемых прежде всего гражданским законодательством и вытекающими из него договорами, в других случаях — как объекта бухгалтерского учета и соответствующих ему операций, выполняемых в соответствии с Федеральным законом Российской Федерации от 21.11.96 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете». В международной практике уже обычной нормой стало не только понимание отличий применения понятия «счет» в каждом из указанных случаев, но и реализация этого представления в изложении правил функционирования платежных систем: счет и операции по счету, открытому участнику в платежной системе, отличаются от счета и операций по счету, используемых в бухгалтерской системе.

И, наконец, еще одним свойством действующих правил, касающихся платежной системы Банка России и не изменившихся в течение последнего десятилетия, о котором следует упомянуть, является отсутствие в них норм, прямо устанавливающих требования относительно организационных структур, управляющих функционированием платежной системы в целом или отдельных ее компонент, например на уровне региона (территориального учреждения Банка России). Следствием этого становится все более усиливающееся противоречие относительно декларированных, то есть установленных нормативно и реально выполняемых задач и функций расчетно-кассовых центров: ответственность РКЦ за осуществление расчетов обслуживаемых клиентов практически ничем (в смысле используемых инструментов и механизмов) не подкреплена в условиях электронного документооборота и полной автоматизации обработки информации в процессе проведения платежей.