4.3. Программа по дисциплине «Налоги и налогообложение».

Сущность и функции налогов. Основные принципы налогообложения. Налоговая политика государства, ее основные направления в современных условиях развития общества. Налоговый механизм: состав, структура и функционирование в рыночной экономике.

Налоговая политика Российской Федерации на современном этапе социально-экономического развития страны. Понятие и принципы определения налогового бремени. Состав и структура налоговой системы Российской Федерации. Принципы, формы и методы осуществления налогового контроля в Российской Федерации. Сущность и принципы построения налога на добавленную стоимость в Российской Федерации и странах Евросоюза.

Особенности определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость. Особенности формирования налоговой базы по НДС по экспортно-импортным операциям. Сущность акцизов и их роль в формировании доходов бюджетов разных уровней. Экономическая сущность и принципы взимания налога на прибыль организаций. Особенности исчисления налоговой базы по налогу на прибыль иностранными организациями, осуществляющими деятельность на территории РФ через постоянные представительства.

Сущность и принципы подоходного налогообложения в Российской Федерации. Принципы формирование налоговой базы по налогу на доходы физических лиц. Принципы определения налоговой базы по налогу на добычу полезных ископаемых. Особенности определения объекта налогообложения водным налогом и формирования налоговой базы по каждому объекту налогообложения. Сущность специальных налоговых режимов и целесообразность их введения в налоговую систему Российской Федерации. Целесообразность введения, условия перехода и методы взимания Единого сельскохозяйственного налога.

Эффективность применения упрощенной системе налогообложения в условиях использования разных объектов налогообложения и патентной формы уплаты налога. Единый налог на вмененный доход, как принудительный метод государственного регулирования распределения доходов предприятий малого бизнеса. Система налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции.

Особенности построения, введения и уплаты транспортного налога. Принципы определения объекта налогообложения и налоговой базы по налогу на игорный бизнес. Роль и место земельного налога в налоговой системе Российской Федерации. Сущность сборов и их роль в налоговой системе Российской Федерации. Сущность налога на имущество организаций и особенности построения налоговой базы. Роль имущественных налогов в налоговой системе Российской Федерации.

Налоговое регулирование малого бизнеса в Российской Федерации.

Понятие налогового правонарушения и ответственность за его совершение. Роль региональных налогов в налоговой системе Российской Федерации. Особенности построения и налогового администрирования местных налогов.