Glava_4-5

5.4.1. Нарушение законодательных документов

В настоящее время, находясь на стадии реформ и преобразований, Россия постепенно превращается в правовое государство с рыночной экономикой. В связи с этим Государственная Дума уделяет большое внимание выработке новых и корректировке ранее действующих законов. За последние годы были приняты новые законы, касающиеся деятельности банков: Гражданский кодекс, законы об ипотеке, о залоге, о бухгалтерском учете. Опыт показывает, что в некоторых банках, к сожалению, сотрудники недостаточно хорошо знают перечисленные законы и последние изменения к ним. Однако даже в том случае, если сотрудники их хорошо изучили, в процессе аудиторских проверок наблюдаются нарушения, способные привести к тому, что подписанные документы или договоры не будут выполняться или потеряют юридическую силу. Это в свою очередь может привести к большим финансовым потерям коммерческих банков. Наиболее часто встречающиеся нарушения, касающиеся данного раздела, приведены в табл. 5.5.

Таблица 5.5 Возможные нарушения действующих законодательных документов

(правовые ошибки)

Нарушение	Нарушенный законодательный документ
1. Несоблюдение письменной формы договора 2. Оформление кредитного договора без учета всех установленных требований 3. Безакцептное списание средств со счета с нарушением очередности платежей 4. Договор об ипотеке нотариально не удостоверен и не зарегистрирован в государственных органах 5. Учет в качестве обеспечения договора залога, в котором отсутствуют сведения, индивидуально определяющие предмет залога	ст. 820 ГК РФ ст. 819 ГК РФ ст. 855 ГК РФ ст. 339 ГК РФ; ст. 10 Федерального закона «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 16 июля 1998 г. № 102-ФЗ в ред. от 5 февраля 2004 г. ст. 339 ГК РФ
Нарушение		Нарушенный законодательный
				документ
6. Банк не требует от залогодателей предоставление выписок из книги записи залогов 7. В качестве обеспечения заемщик предоставил банку право размещать свою рекламу в изданиях заемщика, имея в виду зачет стоимости рекламы в счет погашения денежных обязательств заемщика (что не может быть предметом залога) 8. В условиях кредитного договора не предусмотрена уплата процентов за пользование кредитом 9. Ипотека здания осуществлена без одновременной ипотеки по тому же договору земельного участка 10. В договоре залога не указаны размер и срок исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом 11. В договоре залога не указано, у какой из сторон находится заложенное имущество 12. В кредитном досье отсутствуют документы, подтверждающие право собственности залогодателя на предмет залога 13. В договоре поручительства отсутствует подпись главного бухгалтера поручителя 14. Не подтверждено место нахождения заложенного имущества, отсутствует копия договора аренды либо копия свидетельства на право собственности помещения (здания)				18 Федерального закона «О залоге» от 29 мая 1992 г. № 2872-1 с изменениями от 16 июля 1998 г. ст. 329 и 336 ГК РФ ст. 819 ГК РФ ст. 340 ГК РФ (п. 3) ст. 339ГКРФ(п.1) ст. 339ГКРФ(п.1) ст. 19 Федерального закона «О залоге» от 29 мая 1992 г. № 2872-1 с изменением от 16 июля 1998 г. ст. 7 Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ в ред. 30 июня 2003 г. ст. 47 Федерального закона «О залоге» от 29 мая 1992 г. № 2872-1 с изменением от 16 июля 1998 г.-

Нарушение			Нарушенный законодательный документ
15. Отсутствуют складские документы, подтверждающие принятие товара на хранение 16. В соответствии с кредитным договором он вступает в силу с даты поступления денежных средств на счет банка, а не с даты его подписания (как требуется)			ст. 912 ГК РФ ст. 425 ГК РФ (п. I)

Если коммерческий банк в своей работе нарушал Гражданский кодекс и другие законы, то это может привести к серьезным потерям. В ряде случаев, когда заемщик не возвращает кредит и банк вынужден обратиться в арбитражный суд за возмещением убытков, нарушение законодательства банком играет для него отрицательную и решающую роль. Как правило, судом при рассмотрении такого рода исков выносится решение о том, что документы не могут даже быть рассмотрены арбитражным судом, поскольку они не соответствуют Гражданскому кодексу или другим законам и не имеют юридической силы. Таким образом, банк остается беззащитным перед заемщиком и несет потери, которых можно было бы избежать. В законах Российской Федерации, касающихся банковской деятельности, большинство статей сформулированы в общем виде, поэтому иногда возникает необходимость в их конкретизации и четком толковании. Поскольку ЦБ РФ — ведущая организация в банковской сфере, выдающая лицензии коммерческим банкам, он заинтересован в их стабильной работе в рамках действующего законодательства. В связи с этим ЦБ разработал целый ряд нормативных документов, регламентирующих деятельность коммерческих банков.

Содержание