3.2 Анализ финансовых результатов оао нб «траст» за 2009-2010 гг. В области реализации работы с пластиковыми картами

Деятельность ОАО НБ «Траст» в области реализации электронных средств платежа направлена на существенное увеличение объемов операций, их диверсификацию, расширение бизнеса, повышение эффективности, как отдельных операций, так и деятельности Банка в целом. Основные финансовые показатели деятельности банка в период 2010-2011гг. представлены в таблице 4.

За последние 2 года прибыль ОАО НБ «Траст» формировалась в результате операций на различных рынках с большим числом контрагентов. По итогам работы балансовая прибыль банка за последние 2 года несколько увеличилась под влиянием мирового финансового кризиса, а точнее выхода из него.

Таблица 4 – Динамика показателей финансовой отчетности ОАО НБ Траст за 2010-2011 гг.

[22]

Показатель Н1, действует до настоящего времени, он характеризует соотношение собственного капитала и активов, рассчитанных с учетом риска его отдельных групп. Такой метод оценки достаточности капи­тала широко применяется в международной практике. Российская прак­тика имела и имеет некоторые особенности в методике определения указанного коэффициента и его нормативного значения. Рассмотрим методику его расчета, предусмотренную ЦБ РФ в Инструкции № 110 от 16 января 2004 г. Показатель Н1 определяется по следующей формуле:

Н1 = К / Ар , (1)

где К- собственный капитал;

Ар – активы банка, взвешенные с учетом риска.

Н2 = К / Апр, (2)

где Апр – активы с повышенным риском (3-6 групп), взвешенные с учетом риска.

Минимально допустимое значение норматива Н2 было установлено в размере 0,15.

Н3 = К / О, (3)

где К – собственный капитал банка,

О – обязательства банка.

Расчет собственного капитала приведен выше. К обязательствам банка относились остатки средств на расчетных и текущих счетах, срочные депозиты, вклады населения, остатки на счетах “Лоро”, полученные межбанковские кредиты, кредиторская задолженность, 50% гарантийных обязательств, выданных банком.

Минимально допустимое значение норматива Н3 было установлено в размере 0,50.

Показатель Н4 характеризовал соотношение суммы выданных кредитов и остатков средств на расчетных и текущих счетах, вкладов и срочных депозитов.

Н4 = Кр / С, (4)

где Кр – остаток ссудной задолженности заемщиков банка;

С – остаток средств на расчетных и текущих счетах, вкладов и срочных депозитов.

Максимально допустимое значение норматива Н4 было установлено в размере - 1,20.

На протяжении всего времени существования ОАО НБ «Траст» выполнял все установленные Центральным Банком России нормативы. Сформированная универсальная структура портфеля активов и привлеченных средств позволяет Банку уверенно чувствовать себя на рынке финансовых услуг. Основной объем операций Банк осуществляет в Санкт-Петербурге.

Анализируя показатели ликвидности за 01.01.2010-01.01.2011 гг., положение ОАО НБ «Траст» можно оценить как устойчивое, позволяющее осуществлять свою деятельность и оказывать весь спектр банковских услуг без каких-либо ограничений. Общий анализ значений нормативов за период 01.01.2010-2011гг. показывает, что ОАО НБ «Траст» и в дальнейшем будет способен исполнять свои обязательства и покрывать текущие операционные расходы.

Привлеченные банком средства по состоянию на 01.01.11 г. составили 405 092 тыс. рублей, что на 21,75% выше по сравнению с 01.01.10 г. Рост объемов привлеченных средств обусловлен активной политикой банка по привлечению средств клиентов, предложением качественного и быстрого обслуживания по различным видам банковских услуг.

Активная политика банка видна из сравнения показателей за 01.2010-2011г. как: кредитный портфель увеличился на 147,16%, вклады физических лиц увеличились на 94,84%. Если рассматривать эти показатели в долгосрочной перспективе то можно провести сравнение 01.01.2010г. с 01.01.2009г., кредитный портфель увеличился на 21,70%, вклады физических лиц увеличились на 144,13%. Это все указывает хорошие показатели активности банка.

На 1 февраля 2011 года ОАО НБ «Траст» занимает 26 место в рейтинге крупнейших банков России по размерам «работающих активов».

ОАО НБ «Траст» уделяет значительное внимание расширению своей сети филиалов и дополнительных офисов, как в Санкт-Петербурге, так и в других регионах. Сеть банка состоит из 11 филиалов и более 200 офисов, расположенных в различных городах России. В Санкт-Петербурге работает Центральный офис и 7 дополнительных офисов. Филиал г.Санкт-Петербурга осуществляет дистанционное сопровождение операционных офисов и их отделений расположенных в городах: Мурманск, Архангельск, Калининград, Череповец, Петрозаводск, Сыктывкар.

Перевод средств и документов между банками и клиентами банков осуществляется в системе межбанковских расчетов. Перечисление денежных средств осуществляется путем зачисления / списания денежных средств с корреспондентских счетов Банка.

Международные расчеты проводятся с использованием системы SWIFT, через корреспондентские счета в мировых банках: The Bank of New York Mellon, Commerzbank AG, Ost-West Handelsbank, Nordea Bank Finland LTD, Nordea Bank Sweden AB, VTB Bank (Deutschland)AG.

Банк проводит расчеты через расчетную сеть ЦБ РФ (РКЦ), путем электронных расчетов через расчетные клиринговые центры, непосредственно по корреспондентским счетам банков-корреспондентов и респондентов, или через собственную внутрибанковскую систему межфилиальных расчетов.

В 2007 г. Банк приступил к эмиссии карт MasterCard. Сегодня банк эмитирует банковские карты ведущих международных платежных систем: VISA international, MasterCard International и Diners Club International. Динамика развития пластиковых карт в ОАО НБ «Траст» за период 2007-2009гг. представлена в таблице 5.

Таблица 5 – Динамика развития пластиковых карт ОАО НБ «Траст»

за 2007-2009 гг.

Из таблицы 5 видно, что за период 2008-2009 гг. число находящихся в обращении эмитированных банком карт выросло более чем в 1,5 раза по сравнению с показателями 2007 года. Также возросли количество и объемы операций, в структуре которых преобладают операции по снятию наличности.

Для удобства клиентов при использовании пластиковых карт банк продолжил развитие сети банкоматов во всех регионах своего присутствия: г.Санкт-Петербург, г.Архангельск, г.Петрозаводск, г.Москва, г.Липецк и др. По состоянию на конец 2009 года сеть банкоматов состоит из 161 банкоматов.

Использование банковских карт как инструмента безналичных платежей имеет для клиентов банка целый ряд достоинств по сравнению с другими способами расчетов: удобство в использовании средств карточного счета, защищенность средств, хранящихся на счете, быстрота совершения расчетных операций, возможность получения банковского кредита. Вместе с тем в современных условиях имеет место преобладание операций по снятию наличных денежных средств с карточных счетов над безналичными операциями, совершаемыми в торгово-сервисной сети.

В целях улучшения качества обслуживания своих клиентов банк стал участником сети банков-партнеров. Таких как: КБ "РОСПРОМБАНК" (ООО) и ЗАО АКБ "ГОРБАНК", ОАО КБ «Стройкредит», ОАО АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «ЮГРА» Дополнительно в 2007г. были реализованы совместные проекты со страховыми компаниями по выплате возмещений по договорам страхования посредством банковских карт.

В 2008 году ОАО НБ «Траст» стал участником Объединенной расчетной системы. Это позволило значительно расширить сеть банкоматов банков-партнеров, в которых держатели карт Банка обслуживаются без взимания дополнительного комиссионного вознаграждения. Также в 2008 году Банк расширил перечень операторов сотовой связи, интернет-провайдеров, поставщиков коммунальных услуг, платежи в пользу которых можно осуществлять в банкоматах и кассах банка, как посредством банковских карт, так и наличными средствами. Для улучшения качества обслуживания держателей карт Банк внедрил прием микропроцессорных карт в банкоматах.

ОАО НБ «Траст» при работе с клиентами – юридическими лицами использует систему дистанционного обслуживания BS-Client v.3. Система Дистанционного Банковского Обслуживания BS-Client v. 3 – комплексное интегрированное решение, включающее в себя весь спектр банковских услуг, предоставляемых за пределами офиса банка.

Технология ДБО BS-Client позволяет через единый банковский сервер ДБО организовать обслуживание всех типов респондентов банка, включая клиентов (юридических лиц), подразделения банка (отделения, филиалы, обменные пункты), корреспондентов банка и его клиентов. При этом под обслуживанием подразумевается предоставление не только финансово-платежных, но и информационных услуг, услуг электронной коммерции и пр.

В 2007 наряду с системой «Банк-Клиент» введена в эксплуатацию система «Интернет-Клиент» для юридических лиц. Динамика количества пользователей дистанционного банковского обслуживания ОАО НБ «» отражена в таблице 6.

Таблица 6 – Динамика количества пользователей ДБО в ОАО НБ «Траст» за 2008-2010гг.

С момента внедрения услуги «Интернет-Клиент» ее пользователями стали более 2,5 тысяч клиентов банка. Возросшее количество пользователей дистанционного банковского обслуживания говорит о готовности к технологическим и информационным новациям в бизнесе клиентов.

Также немаловажно проследить динамику использования клиентами систем дистанционного банковского обслуживания в ОАО НБ «Траст» (см. таблицу 7). Из таблицы видно, что в период 2007-2010гг резко увеличились количество и объем платежных операций, осуществленных посредством систем удаленного доступа «Банк-Клиент» и «Интернет-Клиент» в общем объеме клиентских платежей банка.

Таблица 7 – Динамика использования клиентами ОАО НБ «Траст» систем ДБО в период 2007-2010гг. (поквартально)

Также за последние 3 года значительно возросло количество переводов денежных средств физическими лицами по системе Western Union. Это обусловлено, в первую очередь, постоянно возрастающим спросом на денежные переводы, невысокими накладными расходами и глобальным ростом миграции. Это позволяет Банку получать стабильный комиссионный доход и увеличивать число потребителей других услуг, таких как обмен валюты, аренда депозитных ячеек, приобретение пластиковых карт и т.п. За счет этого Банк также повышает свой информационный рейтинг и приобретает большую известность на международном уровне.

Таким образом, проанализировав результаты финансовой деятельности ОАО НБ «Траст» в области реализации систем электронного платежа на основе пластиковых карт, были выявлены следующие проблемы (таблицу 8).

Таблица 8 – Проблемы реализации систем безналичного платежа на основе пластиковых карт, выявленные в ОАО НБ «Траст»

Выявленные проблемы требуют принятия решений по их устранению, или, если это невозможно, по минимизации рисков.

Выше были проанализированы финансово-экономические показатели ОАО НБ «Траст» за последние три года (2008-2010 гг.), выявлены положительные и отрицательные тенденции в его финансово-экономической деятельности. Анализ показал, что ОАО НБ «Траст» предоставляет своим клиентам достаточно широкий перечень услуг. Однако, подробно изучив рынок банковских карт и сопутствующих им сервисов, мы определили, что банк не активно развивает современные формы расчетов и услуг. Банк не инвестирует собственные денежные средства в разработку и внедрение новых и усовершенствование существующих современных форм обслуживания клиентов, связанных с пластиковыми картами. Что, несомненно, отрицательно сказывается на его успешном развитии и существовании.

Далее в таблице 8 мы приведем обоснование совершенствования организации работы с пластиковыми картами в ОАО НБ «Траст», цель которого – выявить риски, которые могут возникнуть у банка в случае не устранения проблемы.

Подробно изучив недостатки организации работы с пластиковыми картами в ОАО НБ «Траст», мы выявили и охарактеризовали преимущества, получаемые банком при устранении существующих проблем. Также просчитали риски, которые могут возникнуть у банка в случае не устранения существующих недостатков.

Таблица 9 – Недостатки организации работы с пластиковыми картами в ОАО НБ «Траст»

Из приведенной выше таблицы 9, можно сделать вывод, что все риски, которые могут возникнуть у банка в случае не решения существующих проблем, можно разделить по 3 уровням сложности:

• 1 уровень - риски потери состоятельности банка. К данной категории рисков можно отнести риски при отказе руководства банка принятия решения о модернизации или полном переоснащении существующего на текущий момент внутрибанковского операционного программного обеспечения, а также ведение единой клиентской базы данных. Две разные программы хранят базы данных, могут быть не идентичны, что способствует возникновению ошибок при идентификации клиентов и платежей. Затруднено отслеживание операций по легализации и отмыванию доходов, полученных преступным путем согласно 115-ФЗ. Несвоевременное предоставление информации в Центральный банк о мошеннических операциях, может повлечь за собой отзыв лицензии на осуществление банковской деятельности. Во внутренней операционной программе хранится вся информация о клиентах банка и их операциях. Ее повреждения и сбои могут нанести неисправимый урон банку и привести к его полной несостоятельности.

• 2 уровень - риски потери деловой репутации банка и нанесение существенного материального ущерба. К данным рискам можно отнести риски в результате отсутствия собственного процессингового центра банка, т.к. это препятствует развитию прогрессивного вида банковских услуг, что влечет за собой потери уже имеющихся клиентов и невозможность привлечения новых. А также отсутствие Интернет-банкинга для физических лиц. Внедрение этого сервиса поможет удержать существующих и привлечь значительное количество новых клиентов, что повлекло бы за собой увеличение прибыли ОАО НБ «Траст» от реализации работы с пластиковыми картами.

• 3 уровень - риски несущественных потерь, возникающие при отсутствии внедрения новых дополнительных услуг. К данной категории рисков отнесем риски возникающие при отсутствии эквайринга, т.к. клиенты могут пользоваться услугами сторонних организаций; отсутствие голосового информирования – клиент может узнать о состоянии своего счета у операциониста.

Итак, разделив все риски по категориям, далее мы разработаем рекомендации по совершенствованию организации работы с пластиковыми картами в ОАО НБ «Траст».