logo
вопросы РФУ

Чистые активы, способы их расчета

Расчёт величины стоимости ЧА:

  1. Общая сумма ЧА инвест фондов = Долгосроч Фин Ивестиции + Краткосроч Фин Инвестиции + ОС и НМА + МБП + ДС + Средства в расчётах и прочие активы по балансовой стоимости – ДБП – Резервы по сомнительным долгам – Кредиты и временно привлечённые средства по балансовой стоимости

Или

  1. Общая стоимость ЧА ивнест фондов – Общая стоимость следующих видов обязательств:

а) арендные обязательства инвест фонда перед арендодателем;

б) задолженность перед акционерами по объявленным дивидендам;

в) краткосрочные кредиты;

г) расчёты с кредиторами, в т.ч. за услуги оказываемые депозитарием, хранителем, КУА;

д) задолженность по з/п, по различным видам страхования;

е) задолженность по платежам во внебюджетные фонды, расчёты с бюджетом;

ё) авансы от покупателей;

ж) резервы предстоящих расходов и платежей;

з) резервы по сомнительным долгам;

и) ДБП

Также определяется стоимость ЧА в расчёте на одну оплаченную акцию инвест фонда. В результате получаем величину, используемую на торгах.

Стоимость ЧА ИСИ определяется КУА в соответствии с регламентом ИСИ и нормативно-правовыми актами ГКЦБФР.

Стоимость ЧА ИСИ открытого типа определяется на конец каждого рабочего дня.

КУА (кроме венчурного фонда) рассчитывает стоимость ЧА отдельно по каждому корпоративному и паевому инвест фонду по состоянию на:

  1. последний рабочий день месяца;

  2. дату, с кот. на состав и структуру ИСИ используются законодательные ограничения;

  3. на момент разработки информации о деятельности ИСИ (квартальные, годовые отчёты);

  4. каждый день, предшествующий дню приёма заявок на размещение и выкуп ЦБ ИСИ;

  5. день принятия решения о смене КУА;

  6. день принятия решения о ликвидации ИСИ;

  7. день, предшествующий дню начала расчётов с участниками ПИФа;

  8. в день, предшествующий дню начала расчётов с участниками КИФа.

Стоимость ЧА венчурного фонда определяется КУА на следующие даты:

  1. на день окончания срока, установленного для достижения нормативов деятельности фонда;

  2. на конец года и отчётного квартала;

  3. на каждый день, предшествующий дню приёма заявок на размещение ЦБ фонда;

  4. в день, предшествующий дню принятия решения о смене КУА;

  5. в день принятия решения о ликвидации фода.