2.2. Расчетные операции банка

Денежные расчеты являются необходимым элементом расширенного воспроизводства, завершающим звеном процесса реализации общественного продукта. Совокупность денежных расчетов, где деньги являются средством платежа, составляют платежный оборот. Платежный оборот может принимать две формы:

• наличный расчетов, которые применяются преимущественно в отношениях предприятий и организаций с населением, то есть обслуживают движение денежных доходов и расходов населения;

• безналичных расчетов, которые составляют основную часть платежного оборота (свыше 80 %), обслуживают хозяйственные отношения предприятий, организаций, учреждений, финансово-кредитных учреждений.

Содержание и цель использования безналичного платежного оборота – оплата без использования наличных денег. Плательщик и получатель средств используют текущие счета.

Банковские расчеты проводятся в наличной и безналичной формах согласно с правилами, установленными нормативно-правовыми актами НБУ ⁵. Регулируются банковские счета общими нормативными актами государства – Конституцией Украины, Гражданским кодексом и специальными актами банковского законодательства ⁶. На уровне норм специальных банковских законов следует указать статьи 47, 51, 55 Закона Украины «О банках и банковской деятельности».

Текущий счет – это счет для осуществления предпринимательской деятельности. По этому счету осуществляются все операции связанные с реализацией товаров, обеспечением их производственными и иными расходами. На эти счета зачисляется выручка, с них списываются деньги для выдачи заработной платы, с этих счетов уплачиваются налоги. Этот счет создает предпосылки для осуществления расчетов в безналичном порядке.

Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов на бумажных носителях или в электронном виде.

Банки в Украине могут использовать как платежные инструменты платежные поручения, платежные требования, требования – поручения, векселя, чеки, банковские платежные карточки и другие дебетовые и кредитовые платежные инструменты, которые применяются в международной банковской практике.

Платежные инструменты должны быть оформлены должным образом и содержать информацию об их эмитенте, платежную систему, в которой они используются, правовые основания осуществления расчетной операции и, как правило, держателя платежного инструмента и получателя средств, дату валютирования, а также другую информацию, необходимую для осуществления банком расчетной операции, что вполне отвечает инструкциям владельца счета или другого предусмотренного законодательством инициатора расчетной операции. При выполнении расчетной операции банк обязан проверить достоверность и формальное соответствие документа.