2.3 Оцінка ефективності управління кредитним портфелем пат кб «Приватбанк»

Оцінка ефективності управління кредитним портфелем банку ПАТ КБ «Приватбанк» є важливим заходом, адже кредити є найприбутковішим банківським активом. Таким чином, від того наскільки грамотним є управління кредитним портфелем портфель напряму залежать прибутки банківської установи.

Основним завданням при проведенні оцінки ефективності управління кредитним портфелем ПАТ КБ «Приватбанк» є виявлення того, чи забезпечує поточна діяльність з кредитування максимально можливу дохідність при мінімальному рівні ризику.

ПАТ КБ «Приватбанк» має у своїй організаційній структурі спеціальні комітети, метою діяльності яких є забезпечення ефективної кредитної діяльності банку. До таких комітетів відносяться:

1. Загальний Кредитний комітет та Кредитні комітети бізнес-напрямків приватних клієнтів та клієнтів малого і середнього бізнесу, які приймають рішення щодо прийняття банком кредитного ризику при кредитуванні, випуску гарантій та акредитивів, узгоджують ліміти в розрізі контрагентів, оцінюють якість активів банку та готують пропозиції щодо формування резервів на покриття можливих збитків від їх знецінення;

2. Комітет з питань управління активами та пасивами, який щомісячно розглядає собівартість пасивів та прибутковість активів і приймає рішення щодо політики відсоткової маржі, розглядає питання відповідності строковості активів та пасивів і надає відповідним підрозділам банку рекомендації щодо усунення розбіжностей у часі, що виникають;

3. Тарифний комітет, який щомісячно аналізує співвідношення собівартості послуг та ринкової конкурентоспроможності діючих тарифів, відповідає за політику банку з питань операційних доходів;

4. Комітет по роботі з проблемною заборгованістю, який координує діяльність підрозділів банку з метою підвищення ефективності роботи з проблемною заборгованістю;

5. Комітет з управління операційним ризиком, який займається запровадженням системи ефективного контролю за операційним ризиком, розробки та затвердження заходів мінімізації наслідків подій операційного ризику та попередження виникнення подій операційного ризику;

6. Моніторинговий комітет, який створений з метою впровадження в банку ефективного процесу моніторингу кредитної заборгованості позичальників бізнес-напрямку корпоративних клієнтів.

Процес управління кредитної діяльністю у ПАТ КБ «Приватбанк» регламентується наступними внутрішньобанківськими нормативними документами:

• Концепція управління ризиками в системі ПАТ КБ «Приватбанк» від 11.02.2003;

• Положення про політику управління кредитними ризиками ПАТ КБ «Приватбанк» від 21.01.2001 р. №123;

• Положення про кредитну політику ПАТ КБ «Приватбанк» від 20.06.2001 №1325;

• Положення про порядок кредитування у ПАТ КБ «Приватбанк» від 24.07.2001№ 1475;

• Положення про кредитування фізичних осіб в системі ПАТ КБ «Приватбанк»від 15.09.04 № 258 та ін.

Окрім перерахованих вище положень, пов’язаних зі здійсненням кредитних операцій у ПАТ КБ «Приватбанк», важливе значеннятакож мають посадові інструкції працівників та технологічні карти, які вказують працівникам установи на їх обов’язки та на порядок дій, якого необхідно додержуватися в процесі надання кредиту та його подальшого обслуговування.

За наведеним, у попередньому розділі роботи, методичним підходом щодо оцінки ефективності управління кредитним портфелем банку, перш за все необхідно дослідити рівень прибутковості банківської установи від здійснення кредитної діяльності.

Дослідимо як змінювалися відсоткові ставки у розрізі різних валют, у яких надавалися кредити за допомогою таблиці 2.561, 62, 63.

Таблиця 2.5 – Динаміка зміни відсоткових ставок за кредитами банку ПАТ КБ «Приватбанк» за період з 01.01.2011 р. по 01.01.2013 р., %

Дані таблиці 2.5 свідчать про те, що найвища відсоткова ставка встановлюється за кредитами, які видаються у національній валюті. Так, станом на 01.01.2011 року ставка за кредитами, що надані у гривні складає 25,50 %, станом на 01.01.2012 – 28,00 %, на 01.01.2013 року – 25,50 %. За аналізований період рівень відсоткової ставки залишився незмінним.

Такий високий рівень ставки кредитування можна пояснити впливом різноманітних чинників як на рівні держави так і на рівні банківської установи.

До макроекономічних чинників відносять:

• розмір облікової ставки НБУ;

• темп інфляції у країні;

• попит на банківські кредити;

• ставки банків-конкурентів та ін.

До мікроекономічних чинників відносять:

• параметри кредиту (його розмір, цільове призначення, строк кредитування);

• оцінений рівень ризику від здійснення кредитування;

• якість застави за кредитом;

• витрати на оформлення кредиту і контроль за станом кредитної заборгованості;

• характер відносин між банком і клієнтом;

• норма прибутку від інших активних операцій.

Досліджуючи дані таблиці 2.5 можна побачити, що протягом аналізованого періоду відбувалося постійне підвищення відсоткової ставки за кредитами, які надавалися у доларах США. Так, станом на 01.01.2011 року ставка за цими кредитами складає 14,85 %, станом на 01.01.2012 – 16,00 %, станом на 01.01.2013 року – 18,24 %. Таким чином, за період дослідження відбулося підвищення рівня відсоткової ставки на 3,39 в.п.

Слід зазначити, що розмір відсоткових ставок за кредитами, які надавалися у євро, а також у інших валютах, мав тенденцію до зниження. Так, станом на 01.01.2013 року розмір ставки кредитування у євро складав 18,24 %, що на 1,08 в.п. нижче ніж у базовому періоді. Розмір середньої відсоткової ставки у інших валютах кредитування банку станом на 01.01.2013 року складав 18,20 %, що на 1,30 в.п. нижче ніж у базовому періоді.

Для визначення того, як вплинули зміни відсоткових ставок на обсяг доходів від кредитних операцій ПАТ КБ «Приватбанк», дослідимо тенденції щодо зміни доходів за цим видом діяльності.

Динаміка та структура процентних доходів за кредитними операціями ПАТ КБ «Приватбанк» наведена у таблиці П.1.Протягом аналізованого періоду відбувалося підвищення як загального обсягу процентних доходів банківської установи так і процентних доходів за кредитними операціям. Загальний обсяг процентних доходів за 2012 ріксклав 1804550 тис. грн., що на 3083227 тис. грн. більше ніж у 2011 році. Темп росту процентних доходів за аналізований період склав 120,61 %.

Досліджуючи динаміку процентних доходів за кредитними операціями було виявлено, що станом за 2010 рікобсяг доходів банку склав 14415200 тис. грн., за 2011 рік– 14863636 тис. грн., за 2012 рік– 17789304 тис. грн. Таким чином, за досліджуваний період відбулося підвищення абсолютного розміру процентних доходів отриманих від кредитних операцій на3374104 тис. грн., темп росту склав 123,41 %.

Дані таблиці П.1вказують на те, що темпи росту процентних доходів від кредитних операцій перевищують темпи росту загального обсягу процентних доходів. Вказана ситуація призвела до підвищення питомої ваги процентних доходів за кредитними операціями у загальному обсязі процентних доходів банку. Так, станом на 01.01.2011 року розмір цього показника склав 96,34 %, станом на 01.01.2012 року – 97,95 %, станом на 01.01.2013 року – 98,58 %. Таким чином, за досліджуваний період відбулося підвищення цього показника на 2,24 в. п.

Зростання процентних доходів за кредитними операціями, а також їх питомої ваги за кредитними операціями у загальному обсязі процентних доходів банку, вказують на позитивні тенденції у діяльності банківської установи, а також на підвищення ефективності управління кредитним портфелем ПАТ КБ «Приватбанк».

Динаміка та склад структура отримання процентних доходів від здійснення за кредитними операціями ПАТ КБ «Приватбанк» наведена на рисунку 2.8.

Рисунок 2.8 – Динаміка та складпроцентних доходів за кредитними операціями ПАТ КБ «Приватбанк» за період з 01.01.2011 р. по 01.01.2013 р.

Протягом досліджуваного періоду відбувалося збільшення абсолютного розміру кредитування як фізичних так і юридичних осіб. Найбільший обсяг доходів банківська установа отримувала від кредитування корпоративних клієнтів. Так, станом на 01.01.2011 року обсяг процентних доходів від кредитування корпоративних клієнтів банку дорівнював 9794677 тис. грн. (67,95 %), станом на 01.01.2012 року – 11027567 тис. грн. (74,19 %), станом на 01.01.2013 року – 13019628 тис. грн. (73,19 %). Тобто за аналізований період відбулося підвищення процентних доходів від кредитування корпоративних клієнтів на 3229451 тис. грн., темп росту за період аналізу склав 132,93 %. Підвищення абсолютного значення процентних доходів призвело до підвищення питомої ваги за період аналізу на 5,24 в.п.

Як вже зазначалось, за період дослідження відбулося й підвищення розміру процентних доходів від кредитування фізичних осіб. Станом на 01.01.2011 року обсяг процентних доходів від кредитування фізичних осіб банківською установою дорівнював 4620523 тис. грн. (32,05 %), станом на 01.01.2012 року – 3836069 тис. грн. (25,81 %), станом на 01.01.2013 року – 4769676 тис. грн. (26,81 %). Тобто за аналізований період відбулося підвищення процентних доходів від кредитування банком фізичних осіб на 149153 тис. грн., темп росту за період аналізу склав 103,23 %. Слід зазначити, що не зважаючи на тенденцію підвищення абсолютного значення процентних доходів від кредитування населення, відбулося зниження питомої ваги за період аналізу на 5,24 в.п.

За досліджуваний період було виявлено позитивні тенденції, які пов’язані із збільшенням обсягів процентних доходів від кредитування банківською установою як корпоративних клієнтів так і фізичних осіб. Однак найбільший обсяг процентних доходів ПАТ КБ «Приватбанк» отримував від кредитування юридичних осіб, що підтверджує правильність обраної банківською установою тактики відносно концентрації своєї кредитної діяльності саме на корпоративних клієнтах. Адже як вже зазначалося вище, найбільший обсяг кредитних операцій припадав на обслуговування юридичних осіб. Таким чином, формування кредитного портфеля у якому найбільша питома вага належить кредитам, які надані юридичних особам дає можливість банківській установі підвищувати доходи від кредитної діяльності, а також мінімізувати ризики кредитування.

Другий етап наведеної у попередньому розділі методиці оцінки ефективності управління кредитним портфелем банківської установи передбачає визначення кредитних ризиків.

Кредитний ризик є одним з основних видів ризику, властивих операціям банку, та проявляється у тому, що одна сторона не зможе виконати свої зобов’язання за фінансовим інструментом, і, як наслідок, інша сторона зазнає фінансових збитків.

Одним із методів оцінки кредитних ризиків є їх кількісна оцінка, коли всі активи (балансові і позабалансові), що несуть у собі кредитний ризик зважуються за ваговими коефіцієнтами ризику. Тому, для дослідження якості кредитного портфеля ПАТ КБ «Приватбанк» доцільно провести його якісний аналіз, з метою визначення ризиковості діяльності банку.

Таблиця 2.6 – Структура кредитного портфеля ПАТ КБ «Приватбанк» за період з 01.01.2011 р.по 01.01.2013 р., тис. грн.

За допомогою даних, які наведені у таблиці 2.6 можна підрахувати можливу величину збитків за кредитним портфелем банку, шляхом добутку розміру певної групи кредиту на рівень ризику, який відповідає цієї групі.

Кредитний портфель, зважений за ступенем ризику ПАТ КБ «Приватбанк» на 01.01.2013 рр.буде дорівнювати:

Кредитний портфель, зважений за ступенем ризикустаном на 01.01.2011 року складає 3683768 тис. грн., станом на 01.01.2012 року – 2975737 тис. грн., на 01.01.2013 року складає 5465912 тис. грн. Тобто за аналізований період відбулося підвищення можливих обсягів збитків за операціями з кредитування на 3440254 тис. грн., що є негативною тенденцією.

Зважений рівень ризику станом на 01.01.2013 року, обрахований на одну гривну кредитної заборгованості, з урахуванням резерву під знецінення кредитів складе:

Однак розрахунок зваженого рівня ризику за кредитними операціями свідчить про те, що у порівнянні із базовим періодом зростання ризику кредитування не відбулося. Так, станом на 01.01.2013 року розмір цього показника склав 0,051, що на 0,005 б. п. нижче ніж у базовому періоді.

Таким чином, з проведених вище розрахунків можна зробити висновок відносно того, що зростання масштабів кредитної діяльності ПАТ КБ «Приватбанк»призвело й до збільшення абсолютних розмірів можливих втрат від кредитування. Однак ефективність управління ризиками від операцій з надання кредитів не знизилася, про що свідчить обрахований показник, який характеризує ймовірність понесення втрат на одну гривну кредитної заборгованості.

Рисунок 2.9 –Динаміка кредитного портфеля таможливий обсяг збитків ПАТ КБ «Приватбанк» за період з 01.01.2011 р. по 01.01.2013 р.

З рисунку 2.9 можна побачити, що впродовж всього аналізованого періоду відбувалася чітка тенденція підвищення ймовірних розмірів збитків банківської установи, що є негативним явищем. Однак темп зростання кредитного портфелю банківської установи перевищує темпи зростання ймовірних збитків за ним, що свідчить про ведення раціональної політики управління ризиками.

Оцінити кредиті ризики банківської установи можна також за допомогою відповідних банківських нормативів розміри яких регулюються Положенням НБУ №368. Дослідимо дотримання банківською установою встановлених нормативних значень щодо регулювання кредитного ризику за допомогою таблиці 2.761, 62, 63.

Таблиця 2.7 – Нормативи кредитного ризику ПАТ КБ «Приватбанк» за період з 01.01.2011 р. по 01.01.2013 р., тис. грн.

З таблиці 2.7 можна побачити, що протягом досліджуваного періодупоказники, які визначають ризиковість кредитних операцій банківської установи було дотримано у межах нормативних значень, що свідчить про ефективний ризик-менеджмент у сфері кредитного ризику банку. Однак, слід зазначити, що станом на 01.01.2013 року кожний з показників, які регулюють кредитний ризик, мав вищі значення ніж у попередні роки, що свідчить про поступове підвищення ризиковості операцій з кредитування.

Для визначення ризику сукупного кредитного портфеля доцільно провести обрахунок показників, які характеризують рівень кредитного ризику та рівень захищеності кредитного портфеля від можливих витрат (таблиця 1.4).

Показники, що характеризують рівень кредитного ризику ПАТ КБ «Приватбанк» наведені у таблиці 2.8.

Таблиця 2.8 – Показники, що характеризують рівень кредитного ризику ПАТ КБ «Приватбанк» за період з 01.01.2011 р. по 01.01.2013 р.

З даних таблиці 2.8 видно, що для оцінки рівня кредитного ризику банку необхідно визначити розмір зважених класифікованих позик (табл.Р.1). Цей показник розраховується множенням суми кредитів певної групи ризику на відповідний коефіцієнтта використовується для обчислення коефіцієнта частки зважених класифікованих позик та зважених класифікованих позик на одиницю капіталу.

Коефіцієнт частки зважених класифікованих позик мав тенденцію до зниження. Так, станом на 01.01.2011 року розмір цього показник дорівнював 0,047, станом на 01.01.2012 року – 0,030, станом на 01.01.2013 року – 0,041. Таким чином, за аналізований період відбулося незначне зниження цього показника на 0,005. Зазначена тенденція, яка характеризує зниження досліджуваного коефіцієнта є позитивною, адже збільшення його значення протягом певного часу вважається негативним явищем і свідчить про підвищення ймовірності збитків у майбутньому. Цей показник комплексно характеризує якість кредитного портфеля з погляду ризику в сукупності з його захищеністю власним капіталом.

Коефіцієнт зважених класифікованих позик на одиницю капіталу також мав тенденцію до зниження. Так, станом на 01.01.2013 року розмір цього показника дорівнював 0,323, що на 0,033 менше ніж у базовому періоді. Зазначений напрямок змін є позитивним та свідчить про підвищення рівня захищеності позик власним капіталом банку.

Коефіцієнт проблемної заборгованості загальних вимог за кредитами дещо знизився за досліджуваний період та станом на 01.01.2013 року дорівнював 0,220, що на 0,009 менше ніж у базовому періоді. Зниження цього показника є позитивним явищем, адже свідчить про зменшення питомої ваги простроченої та сумнівної заборгованості у загальній сумі кредитної заборгованості банку. Слід зазначити, що незважаючи на зниження досліджуваного показника, його розмір є досить вагомим та вказує на те, що приблизно 22 % усієї кредитної заборгованості можна віднести до проблемної.

Коефіцієнт збитковості позик станом на 01.01.2011 року дорівнював 0,098, станом на 01.01.2012 року – 0,014, станом на 01.01.2013 року – 0,077. Тобто, за аналізований період відбулося зниження цього показника на 0,020, що є позитивним напрямком змін, адже цей коефіцієнт характеризує відношення розміру збитків за кредитними позиками до загальної суми кредитної заборгованості.

Таким чином, оцінка стану показників, які характеризують рівень кредитного ризику ПАТ КБ «Приватбанк» за аналізований період, свідчить про підвищення ефективності управління кредитними ризиками банку, адже усі обраховані показники зазнали позитивних змін.

Оцінюючи ефективність управління кредитним портфелем ПАТ «Приватбанк» доцільно провести обрахунок показників рівня захищеності кредитного портфеля від можливих втрат (таблиця 2.9).

Таблиця 2.9 – Показники, що характеризують рівень захищеності кредитного портфеля від можливих втрат ПАТ КБ «Приватбанк» за період з 01.01.2011 р. по 01.01.2013 р.

Дані таблиці 2.9 свідчать про те, що за період аналізу коефіцієнт забезпечення позик залишився незмінним та дорівнював 0,824. Такий розмір показника свідчить про те, що станом на 01.01.2013 року питома вага забезпечених кредитів у кредитному портфелі банку складає 82,4 %, тобто 17,6 % кредитної заборгованості нічим незабезпечена. Найвищий рівень забезпечення наданих банком позик спостерігався станом на 01.01.2012 року, коли їх питома вага дорівнювала 93,1 %.

Розмір коефіцієнта захищеності позик мав тенденцію до збільшення. Так, станом на 01.01.2013 року розмір цього показника дорівнював 0,185, що на 0,011 більше ніж у базовому періоді. Підвищення розміру цього показника є позитивною тенденцією, адже свідчить зростання резервів на покриття збитків за позиками до загальної суми наданих позик.

Коефіцієнт покриття позик власним капіталом мав тенденцію до незначного зниження. Так, станом на 01.01.2013 року розмір цього показника дорівнював 0,128, що на 0,003 менше ніж у базовому періоді. Розмір цього показника вказує на те, що загальний розмір позичок покривається власним капіталом банківської установи на 12,8 %.

Дані таблиці 2.8 свідчать також про те, що протягом досліджуваного періоду банківською установою було повністю сформовано резерв у межах запланованого значення. Також слід відмітити й те, що протягом періоду аналізу було встановлено високий рівень покриття проблемних позик. Станом на 01.01.2013 року розмір коефіцієнту проблемних позик до фактично сформованих резервів дорівнював 1,994, що на 0,773 більше ніж у базовому році. Зазначена ситуація свідчить про те, що банківська установа підвищила розмір резервів за проблемною заборгованістю для мінімізації втрат за ризиковими операціями.

Таким чином, проведена оцінка показників рівня захищеності кредитного портфеля ПАТ КБ «Приватбанк» від можливих втрат показала, що банківська установа прагне мінімізувати вплив зовнішніх ризиків на кредитні операції, що досягається шляхом формування достатнього розміру резервів та високої долі забезпечених кредитів у загальному кредитному портфелі банківської установи.

Третій етап оцінки ефективності управління кредитним портфелем банківської установи ПАТ КБ «Приватбанк» передбачає аналіз показників, які широко використовуються у міжнародній практиці для визначення якості управління кредитними операціями.

З методики аналізу ефективності управління кредитними операціями банківської установи, що наведена у попередньому розділі, випливає необхідність обрахування коефіцієнту ефективності управління кредитним портфелем банку.Значення цього показника дає можливість зробити остаточні висновки щодо стану управління кредитним портфелемПАТ КБ «Приватбанк».

Коефіцієнт ефективності управління кредитним портфелем банку ПАТ КБ «Приватбанк» наведено у таблиці 2.10.

Таблиця 2.10 –Динаміка показників ефективності управління кредитним портфелем ПАТ КБ «Приватбанк»за період з 01.01.2011р. по 01.01.2013 р.

Станом на 01.01.2011 року показник ризику кредитного портфеля склав 17,43 %, станом на 01.01.2012 року – 17,40 %, станом на 01.01.2013 року – 18,53 %. Таким чином, за досліджуваний період відбулося збільшення цього показника на 1,09 в. п., що є позитивним явищем, адже свідчить про підвищення питомої ваги резервів на одиницю кредитної заборгованості банківської установи.

Розмір коефіцієнта ефективності управління кредитним портфелем банку станом на 01.01.2011 року склав 1,01, станом на 01.01.2012 року – 1,18 станом на 01.01.2013 року – 1,00. Таким чином, за досліджуваний період відбулося зниження цього показника на 0,02. Слід зазначити, що зниження цього показника є негативним явищем, адже позитивним напрямком змін вважається його підвищення. Але не зважаючи на незначне зниження даногокоефіцієнту його значення є досить високим та свідчить про високу ефективність управління кредитним портфелем ПАТ КБ «Приватбанк».

Оскільки чим вищим є значення даного показника тим вищою є ефективність управління кредитним портфелем банківської установи, можна зробити відповідний висновок про те, що найбільш ефективно кредитна політика банку велася протягом 2011 року, адже станом на початок 2012 року було зафіксовано найвищий показник – 1,18.

Високу ефективність управління кредитним портфелем ПАТ КБ «Приватбанк» можна пояснити наявністю грамотно розробленої політики щодо управління кредитними ризиками та високим попитом на кредитні продукти, що пропонує банківська установами своїм клієнтам. Доказом цього є постійно зростаючий кредитний портфель комерційного банку та його прибутковість навіть у критичні для фінансового сектору часи.

Висновки до розділу 2

ПАТ КБ «Приватбанк»єнайбільшим універсальним міжрегіональним банком України, який орієнтований перш за все на платіжні операції для населення і юридичних осіб усіх організаційно-правових форм.

Досліджуючи стан кредитування ПАТ КБ «Приватбанк» слід відзначити позитивні тенденції, які уособлюють у собі постійне зростання розміру кредитного портфелю банківської установи. У структурі кредитного портфелю банку відбулося зростання частки короткострокових кредитів, що можна пояснити веденням політики мінімізації ризику, адже довгострокове кредитування напряму пов’язане із високими кредитними ризиками, які проявляються у великих збитках у зв’язку з інфляційним забезпеченням відсотків за вкладеними позиками і несвоєчасним поверненням кредитів.

Протягом досліджуваного періоду відбулося погіршення структури забезпечення за кредитними операціями ПАТ КБ «Приватбанк», також було встановлено підвищення питомої ваги незабезпечених кредитів. Зазначені тенденції є негативними адже свідчать про підвищення ризиків кредитної діяльності банку. Однак, не зважаючи на деякі негативні зрушення, усі показники, що вказують на прийнятність ризику проведення кредитних операцій комерційним банком, знаходилися у межах встановлених нормативів.

Проводячи підсумкову оцінку стану управління кредитним портфелем ПАТ КБ «Приватбанк», було виявлено високу ефективність управлінських дій, що направлені на здійснення успішної кредитної діяльності комерційним банком.