2.3 Достаточность банковского капитала
Этой проблеме всегда уделялось особое внимание, поскольку, как уже говорилось, собственные ресурсы банка - важнейший страховой фонд для покрытия возможных претензий в случае банкротства банка и источник финансирования развития банковских операций.
Термин «достаточность капитала» отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску. Трактовка капитала как «буфера» обуславливает обратимую зависимость между величиной капитала и подверженностью банка риску. Отсюда: чем выше удельный вес рискованных активов в балансе банка, тем большим должен быть его собственный капитал. Вместе с тем следует заметить, что чрезмерная «капитализация» банка, выпуск излишнего количества акций по сравнению с оптимальной потребностью в собственных средствах тоже не является благом. Она отрицательно влияет на деятельность банка. Мобилизация денежных ресурсов путем выпуска и размещения акций - относительно дорогой и не всегда приемлемый для банка способ финансирования. Как правило, дешевле и выгоднее привлечь средства вкладчиков, чем наращивать собственный капитал.
Для оценки достаточности величины банковского капитала используются разные методы. Один из самых старых показателей, который широко применяется и сегодня, - отношение капитала к сумме депозитов. В США он применялся еще в начале века ведомством контролера денежного обращения при анализе балансов национальных банков. При этом указанный коэффициент не должен быть ниже десяти.
В период второй мировой войны начал применяться новый показатель - отношение капитала к рискованным активам.
В последние годы начали применять более совершенные способы оценки банковского капитала и его достаточности. Активы в соответствии с новыми подходами начали дифференцироваться в зависимости от степени связанного с ними риска. Чем больший риск ассоциировался с данным видом активов, тем большая часть суммы этих активов использовалась при расчете коэффициента капитал - активы.
Статьи капитала также подверглись дифференциации: были выделены категории первичного и вторичного капитала.
В состав первичного капитала включаются:
- простые акции;
- привилегированные акции без срока погашения;
- сумма нераспределенной прибыли;
- резерв на непредвиденные расходы;
- долговые обязательства;
- резерв на покрытие непогашенной задолженности по ссудам;
- вложение банка в капитал дочерних предприятий;
В состав вторичного капитала входили привилегированные акции, имеющие срок выпуска
Главным обобщенным показателем достаточности капитала согласно Базельскому соглашению является коэффициент рискованных активов:
При расчете коэффициента рискованных активов банка применяются два показателя капитала:
а) базовый капитал или «капитал первого уровня», в состав которого включаются:
б) вложение в консолидированные дочерние предприятия;
в) дополнительный капитал или «капитал второго уровня», который включает:
1) резервы на покрытие безнадежной задолженности по ссудам и лизингу;
2) бессрочные и привилегированные долгосрочные акции (с первоначальным сроком в 20 лет и более);
3) обязательства, конвертируемые в обязательном порядке;
4) долговые обязательства второй очереди и привилегированные среднесрочные облигации (от 7 лет).
- Введение
- 1 Значения собственного капитала банка
- 1.1 Экономическая сущность капитала
- 1.2 Капитал коммерческого банка и его структура
- 1.3 Международные стандарты капитала
- 1.4 Методы и способы оценки достаточности капитала коммерческого банка
- 2 Роль собственного капитала в обеспечении финансовой устойчивости банка в РК
- 2.1 Понятие и структура собственного капитала банка в РК
- 2.2 Цели и функции банковского капитала
- 2.3 Достаточность банковского капитала
- 2.4 Негативные факторы участия государства в капитале банков
- 3 Проблемы и пути увеличения банковского капитала
- 3.1 Анализ достаточности капитала банка
- 3.2 Достаточность собственного капитала
- 7.3 Достаточность банковского капитала.
- 4. Достаточность капитала –
- Понятие достаточности капитала банка. Показатели достаточности капитала и тенденции их развития.
- Анализ достаточности банковского капитала.
- Достаточность капитала
- Достаточность банковского капитала. Пруденциальные нормативы достаточности банковского капитала.
- 2.Оценка достаточности капитала.
- Достаточность капитала
- 19.Структура банковского капитала. Достаточность банковского капитала.