Деятельность ОАО "Сбербанк России"

курсовая работа

1.2 Организация кредитного процесса и управления кредитными рисками в ОАО "Сбербанк России"

Банк может выдавать кредиты, проводить другие активные операции, приносящие доходы, лишь в пределах имеющихся у него свободных ресурсов. Следовательно, операции, в результате которых формируются такие ресурсы банка (пассивные операции), играют первичную и определяющую роль по отношению к операциям активным, логически и фактически предшествуют им и определяют объем и масштабы доходных операций.

Как и всякий хозяйствующий субъект, банк для обеспечения своей деятельности должен располагать определенной суммой денег и материальными активами, которые и составляют его ресурсы. С точки зрения происхождения эти ресурсы состоят из собственного капитала банка и заемных средств, привлеченных им на время со стороны (занятых у других лиц). Таким образом, ресурсы банка (банковские ресурсы) - это совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения активных операций.

Банки работают в основном на привлеченных средствах. При этом на первом-втором местах по значимости источников привлечения средств находятся деньги населения и остатки средств на счетах юридических лиц, а далее - средства, привлекаемые с помощью ценных бумаг банков, межбанковские кредиты и депозиты юридических лиц.

Итак, подавляющую часть денег, за счет которых работает и живет банк, составляют привлеченные им средства, причем привлеченные за плату. Поэтому проблема формирования ресурсов имеет для него более важное значение, чем для любого иного хозяйствующего субъекта. Это обстоятельство порождает конкурентную борьбу за ресурсы между банками, банками и иными кредитными и прочими организациями и предприятиями, а также другие специфические особенности банковской деятельности.

Структура ресурсов разных банков отличается большим разнообразием, что объясняется специфическими особенностями деятельности каждого конкретного банка (разница в величине капиталов, количество и характер обслуживаемых клиентов, региональные и иные особенные условия и т.д.). Рассмотрим ресурсную базу Банка в таблице 2.

Таблица 2 "Анализ кредитных ресурсов Сбербанка России"

Показатель

Сумма, млн. руб.

на 1.01.2013г

Сумма, млн. руб.

на 1.01.2014г

Ресурсы

1. Собственные (капитал)

675

652

2. Привлеченные

5222

5253

2.1 Средства на счетах кредитных организаций

19

25

2.2 Кредиты Банка России

0,7

0

2.3 Кредиты и депозиты других банков

45

23

2.4 Просроченные проценты

0

0

2.5 Межбанковские расчеты

1098

1092

2.6 Средства на счетах

949

993

2.7 Средства в расчетах

89

93

2.8 Выпущено ценных бумаг

1649

158

2.9 Депозиты и другие привлеченные средства

2855

2869

3. Прочие ресурсы

0,8

0,8

А. Всего ресурсов

5897

5906

Размещение ресурсов

1. Обязательные резервы

57

59

2. Денежные средства

81

45

3. Межбанковские операции

8235

8799

3.1 Межбанковские кредиты

7136

7682

3.1.1 Просроченная задолженность

0

0

3.2 Межбанковские депозиты

2

21

3.2.1 Депозиты в Банке России

0

19

3.3 Межбанковские расчеты

1096

1096

4. Кредитные вложения и прочие размещенные средства

3962

4118

4.1 Просроченные ссуды

40

40

5. Участие в капитале

13

13

6. Лизинг

0

0

7. Вложения в ценные бумаги

7.1 В долговые обязательства

497

500

7.2 В учетные векселя

0

0

8. Драгметаллы

7

7

8.1 Операции с драгметаллами

0,6

0,6

8.1.1 Просроченная задолженность по драгметаллам

0

0

9. Прочие активы

191

194

9.1 Проценты за кредит неуплаченные в срок

0,04

0,3

9.2 Просроченная проценты по предоставленным м/б кредитам

0

0

9.3 Просроченные проценты по операциям с д/м

0

0,000005

Б. Всего размещено

12544

13234

Свободные кредитные ресурсы

1587

1470

Как видно из таблицы 2 у Банка на конец рассматриваемого периода имеются свободные кредитные ресурсы в размере 1 470 млн. руб. За рассматриваемый период этот показатель уменьшился на 117 млн. руб. (темп прироста -7%). Это произошло за счет более высокого темпа роста размещенных средств (5%) по сравнению с темпом роста ресурсов банка (0,01%).

Анализ структуры кредитного портфеля является одним из способов оценки его качества. В мировой и российской банковской практике известно много критериев сегментации кредитного портфеля. Среди них:

- субъекты кредитования;

- объекты и назначение кредита;

- сроки кредитования;

- размер ссуды;

- наличие и характер обеспечения, источники и методы погашения кредитов, кредитоспособность заемщика;

- цена кредита;

- отраслевая принадлежность заемщика и т.д.

Структурный анализ проводится для выявления излишней концентрации кредитных операций в одном сегменте, доли крупных ссуд и ссуд, предоставленных заемщикам с низкой степенью кредитоспособности, что повышает степень совокупного кредитного риска.

Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические или физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. Субъект получения кредита может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства.

По субъектам ссуды банка можно разделить на три большие группы:

1) ссуды, выданные юридическим лицам для кредитования текущей производственной деятельности (корпоративные ссуды);

2) ссуды, предоставленные физическим лицам для удовлетворения личных потребностей (потребительские ссуды);

3) ссуды, выдаваемые банкам для поддержания ликвидности их баланса (межбанковские ссуды).

Для начала необходимо исследовать состав ссудной задолженности и динамику изменений ее составляющих. Эти изменения можно увидеть в таблице 4.

Таблица 3 "Анализ структуры и динамики кредитных операций ОАО Сбербанк России"

Наименование статьи

Сумма, в млн. руб.

Структура в %

на 1.01.2013г.

на 1.01.2014г.

на 1.01.2013г.

на 1.01.2014г.

1.Ссудная и приравненная к ней задолженность, всего в том числе:

4027

4127

100,00

100,00

2.Ссудная задолженность

4026

4125

99,98

99,98

2.1.Предоставленные МБК

65

75

1,62

1,82

2.1.1.Предоставленные МБК

65

75

1,62

1,82

2.1.2.Просроченная задолженность по предоставленным МБК

0

0

0,00

0,00

2.2.Кредитные операции по счетам бюджета, в том числе кредиты предоставленные иностранным государствам

0

0

0,00

0,00

2.3.Кредиты предоставленные клиентам

3961

4052

98,36

98,17

2.3.1.Кредиты предоставленные клиентам

3922

4011

97,38

97,19

2.3.2.Просроченная задолженность по кредитам предоставленным клиентам

39

40

0,87

0,98

2.4.Прочие размещенные средства

8

66

0,11

1,60

3.Приравненная к ссудной задолженность, всего в том числе:

0,6

0,6

0,02

0,02

3.1.Драгоценные металлы, предоставленные клиентам

0,6

0,6

0,02%

0,02

3.2.Вексельные кредиты

0

0

0,00

0,00

Таблица 4 "Состав ссудной задолженности и динамика изменений ее составляющих за 2013-2014 гг"

Наименование статьи

Изменение

Показатели динамики, в %

Процент-ное изменение итога задолженности за счет процент-ного изменение основных статей, в % к изменению итога задолжен-ности

абсолют-ное измене-ние (+/-), в млн. руб.

Относите-льное изменение (+/),

в п. п.

Темп роста

Темп прироста

1.Ссудная и приравненная к ней задолженность, всего в том числе:

100

0,00

102,48

102,48

100,00

2.Ссудная задолженность

99

0,00

102,48

102,48

99,98

2.1.Предоставленные МБК

9

0,20

114,87

114,87

9,70

2.1.1.Предоставленные МБК

9

0,20

114,87

114,87

9,70

2.1.2.Просроченная задолженность по предоставленным МБК

0

0,00

-

-

-

2.2.Кредиты предоставленные клиентам

90

-0,20

102,28

102,28

90,27

2.2.1.Кредиты предоставленные клиентам

89

-0,19

102,28

102,28

89,38

2.2.2.Просроченная задолженность по кредитам предоставленным клиентам

1

0,00

102,26

102,26

0,89

2.3.Прочие размещенные средства

58

1,5989

824994,40

824994,40

65,98

3. Приравненная к ссудной задолженность, всего в том числе:

26438

0,00

104,29

104,29

0,03

3.1.Драгоценные металлы, предоставленные клиентам

26438

0,00

104,29

104,29

0,03

3.2.Вексельные кредиты

0

0,00

-

-

-

На основе расчетных данных следует обратить внимание на тот факт, что основную долю ссудной и приравненной к ней задолженности составляет именно ссудная задолженность, удельный вес которой на 1.01.2014г. составил 99,98% (или 99 млн. руб.), который сохранился и к концу отчетного периода. На 1.02.2014г. сумма ссудная задолженность равнялась 4127 млн. руб. (темп роста 102,48%).

Ссудная задолженность представлена преимущественно кредитами, предоставленными клиентам, доля которых на 1.01.2014г. составляла 98,36% (или 3961421739 тыс. руб.), на 1.02.2014г. она уменьшилась на 0,20пп. и составила 98,17% (или 4051703602 тыс.руб.) (темп роста 102,28%).

На долю прочих размещенных средств, которая на 1.01.2014г. составляла 0,0002% (или 8000 тыс. руб.), а на 1.02.2014г. - она увеличилась на 1,5989 п.п. до значения в 1,60% (или 65999552 тыс. руб.).

Сумма межбанковских кредитов выданных Сбербанком России на 1.01.2013г составила 65248063 тыс.руб., за рассматриваемый период этот показатель увеличился на 9705354 тыс.руб. (темп роста 114,87%) и к 1.02.2013г составил 74953417 тыс.руб.. За этот же период доля межбанковских кредитов в составе ссудной и приравненной к ней задолженности увеличилась с 1,62% до 1,82%.

Приравненная к ссудной задолженность, которая у Банка состоит исключительно из предоставленных драгоценных металлов, составила на 1.01.2014г 0,02 общего объема ссудной и приравненной к ней задолженности или 616977 тыс. руб.. На 1.02.2014 г. было отмечено увеличение задолженности приравненной к судной на 26438 тыс. руб. (тем роста 104,29%), в результате чего ее сумма выросла до 643415 тыс.руб.

Таким образом, в целом можно отметить низкую степень диверсификации кредитного портфеля банка.

Для управления ликвидностью банку необходимо постоянно контролировать диверсифицированность кредитного портфеля по срокам предоставления кредитных ресурсов.

Таблица 5 "Анализ структуры кредитного портфеля Сбербанка России по срокам"

Наименование статьи

Сумма, в тыс. руб.

Структура, в %

на 1.01.2014

на 1.02.2014

на 1.01.2014

на 1.02.2014

1. Кредиты предоставленные всего в том числе:

3921928731

4011311866

100,00%

100,00%

2.."овердрафт" (кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете)

24413807

33490351

0,62%

0,83%

3. сроком на 1 день

0

0

0,00%

0,00%

4. на срок от 2 до 7 дней

0

0

0,00%

0,00%

5. на срок от 8 до 30 дней

17679558

15715536

0,45%

0,39%

6. На срок от 31 до 90 дней

39280467

29632726

1,00%

0,74%

7. на срок от 91 до 180дней

175805176

175208471

4,48%

4,37%

8. на срок от 181 дня до 1 года

1031815014

1091784969

26,31%

27,22%

9. на срок от 1 года до 3 лет

819569501

824608693

20,90%

20,56%

10. на срок свыше 3 лет

1813281386

1840760088

46,23%

45,89%

11. до востребования

83822

111032

0,00%

0,00%

Таблица 6 "Изменения структуры кредитного портфеля Сбербанка России по срокам"

Наименование статьи

Изменение

Показатели динамики, %

Процентное изменение итога задолженности за счет процентного изменение основных статей, в % к изменению итога задолжен-ности

Абсолютное изменение (+/-), в тыс. руб.

Относительное изменение (+/-),в п.п.

Темп роста

Темп при-роста

1. Кредиты предоставленные всего в том числе:

89383135

0,00

102,28%

2,28%

100,00%

2."овердрафт" (кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете)

9076544

0,21

137,18%

37,18%

10,15%

3. сроком на 1 день

0

0,00

0,00%

0,00%

0,00%

4. на срок от 2 до 7 дней

0

0,00

0,00%

0,00%

0,00%

5. на срок от 8 до 30 дней

-964022

-0,06

88,89%

-1,11%

-2,20%

6. На срок от 31 до 90 дней

-647741

-0,26

99,66%

-0,34%

-10,79%

7. на срок от 91 до 180дней

-596705

-0,11

105,81%

5,81%

-0,67%

8. на срок от 181 дня до 1 года

59969955

0,91

100,61%

0,61%

67,09%

9. на срок от 1 года до 3 лет

5039192

-0,34

101,52%

1,52%

5,64%

10. на срок свыше 3 лет

27478702

-0,35

132,46%

32,46%

30,74%

11. до востребования

27210

0,00

99,66%

-0,34%

0,03%

И так, как видно из таблицы наибольший удельный вес в структуре выданных Банком кредитов занимают кредиты выданные на срок свыше 3-х лет. На начало рассматриваемого периода банком было выдано таких кредитов на сумму 1813281386 тыс. руб. (46,23% в структуре предоставленных банком кредитов), а на конец этого периода уже 1840760088 тыс.руб. (45,89%в структуре предоставленных банком кредитов).

Также значительную часть в структуре кредитного портфеля занимают кредиты выданные на срок от 181 дня до 1 года и кредиты выданные на срок от 1 года до 3 лет. Доля этих кредитов в структуре кредитного портфеля на конец рассматриваемого периода составила соответственно 27,22% (1091784969 тыс.руб.).и 20,56%.(824608693 тыс.руб.). Если же рассматривать эти показатели в динамике, то и первый и второй показатель за отчетный период возросли. Кредиты, предоставленные на срок от 181 дня до 1 года увеличились на 59969955 тыс.руб., темп их прироста составил 0,61%. Кредиты, предоставленные на срок от 1 года до 3 лет с 1.01.2014г до 1.02.2014 увеличились на 5039192 тыс.руб. (темп прироста 1,52%). Доля прочих кредитов предоставленных на срок от 91 дня, до 180 дней на 1.01.2014г. составляла 4,48% (или 175805176 тыс. руб.), а на 1.02.2014г. - она уменьшилась на 0,11 п.п. до значения в 4,37% (или 175208471 тыс. руб.).

За рассматриваемый период сумма кредитов предоставленных на срок от 31 до 90 дней уменьшилась с 39280467 тыс.руб. до 29632726 тыс.руб. Доля этих кредитов в структуре кредитного портфеля изменилась с 1,00% до 0,74%.

Сумма кредитов, предоставленных на срок от 8 до 30 дней на 1.01.2014г 17679558 тыс.руб. За рассматриваемый период доля этих кредитов уменьшилась с 0,45% до 0,39%, темп прироста составил (-11,11)% и к 1.02.2014г сумма этих кредитов составила 15715536 тыс.руб. Сумма "овердрафтов" выданных Банком на 1.01.2014г составила 24413807 тыс.руб., за рассматриваемый период этот показатель увеличился на 9076544 тыс.руб. (темп роста 137,18%%) и к 1.02.2014г составил 33490351 тыс.руб.. За этот же период доля "овердрафтов" в составе кредитного портфеля увеличилась с 0,62% до 0,83%. Кредитов выдаваемых на срок от 1 до 7 дней у Сбербанком России за рассматриваемый период времени не было.

Анализируя данные таблицы можно сделать вывод, что Банк предпочитает выдавать среднесрочные и долгосрочные ссуды. Процентная доля кредитов от 1 года и более в составе кредитного портфеля Банка на 1.02.2014г составила 93,66%.

Таблица 6 "Анализ структуры кредитного портфеля Сбербанка России по категориям заемщиков"

Наименование статьи

Сумма, в тыс. руб.

Структура, в %

на 1.01.2014

на 1.02.2014

на 1.01.2014

на 1.02.2014

Кредиты предоставленные клиентам, всего в том числе кредиты предоставленные

3999179878

4089463203

100,00%

100,00%

1. Минфину России

0

0

0,00%

0,00%

2. Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления

25301968

21733212

0,63%

0,53%

3. Государственным внебюджетным фондам

0

0

0,00%

0,00%

4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и органам местного самоуправления

4692

4378

0,0001%

0,0001%

5.Финансовым организациям, всего в том числе

10052450

10054023

0,25%

0,25%

5.1 находящимся в федеральной собственности

85219

94014

0,002%

0,002%

5.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

74549

74400

0,00%

0,00%

5.3.негосударственным

9892682

9885609

0,25%

0,24%

6. Коммерческим организациям, всего в том числе:

2851880662

2943198626

71,31%

71,97%

6.1.находящимся в федеральной собственности

104000651

102981902

2,60%

2,52%

6.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

13656360

13903970

0,34%

0,34%

6.3 негосударственным

2734223651

2826312754

68,37%

69,11%

7. Некоммерческим организациям, всего в том числе

4097899

4242337

0,10%

0,10%

7.1 находящимся в федеральной собственности

47186

48366

0,001%

0,001%

7.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

15656

15916

0,0004%

0,0004%

7. 3негосударственным

4035057

4178055

0,10%

0,10%

8. Индивидуальным предпринимателям

93774379

92140027

2,34%

2,25%

9. Физическим лицам

970272666

974418440

24,26%

23,83%

10. Нерезидентам, всего в том числе:

43795162

43672160

1,10%

1,07%

10.1 юридическим лицам

43792116

43667587

1,10%

1,07%

10.2 физическим лицам

3046

4573

0,0001%

0,0001%

Таблица 7 "Измение структуры кредитного портфеля Сбербанка России по категориям заемщиков"

Наименование статьи

Изменение

Показатели динамики, %

Процентное изменение итога задолженности за счет процентного изменение основных статей, в % к изменению итога задолженности

Абсолют-ное измене-ние (+/-).

Относите-льное изменение (+/-),в п.п.

Темп роста

Темп прироста

Кредиты предоставленные клиентам, всего в том числе кредиты предоставленные

90283325

0,00

102,26%

2,26%

100,00%

1. Минфину России

0

0,00

0,00%

0,00%

0,00%

2. Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления

-3568756

-0,10

0,00%

0,00%

-3,95%

3. Государственным внебюджетным фондам

0

0,00

0,00%

0,00%

0,00%

4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и органам местного самоуправления

-314

0,00

0,00%

0,00%

0,00%

5.Финансовым организациям, всего в том числе

1573

-0,01

0,00%

0,00%

0,00%

5.1 находящимся в федеральной собственности

8795

0,00

0,00%

0,00%

0,01%

5.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

-149

0,00

0,00%

0,00%

0,00%

5.3.негосударственным

-7073

-0,01

0,00%

0,00%

-0,01%

6. Коммерческим организациям, всего в том числе:

91317964

0,66

103,20%

3,20%

101,15%

6.1.находящимся в федеральной собственности

-1018749

-0,08

0,00%

0,00%

-1,13%

6.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

247610

0,00

101,81%

1,81%

0,27%

6.3 негосударственным

92089103

0,74

103,37%

3,37%

102,00%

7. Некоммерческим организациям, всего в том числе

144438

0,00

103,52%

3,52%

0,16%

7.1находящимся в федеральной собственности

1180

0,00

0,00%

0,00%

0,00%

7.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

260

0,00

0,00%

0,00%

0,00%

7. 3негосударственным

142998

0,00

103,54%

3,54%

0,16%

8.Индивидуальным предпринимателям

-1634352

-0,09

98,26%

-1,74%

-1,81%

9. Физическим лицам

4145774

-0,43

100,43%

0,43%

4,59%

10. Нерезидентам, всего в том числе:

-123002

-0,03

99,72%

-0,28%

-0,14%

10.1 юридическим лицам

-124529

-0,03

99,72%

-0,28%

-0,14%

10.2 физическим лицам

1527

0,00

0,00%

0,00%

0,00%

При рассмотрении результатов таблицы 6 следует отметить, что наибольший удельный вес в составе выданных банком кредитов занимают кредиты, предоставленные коммерческим организациям. Эти кредиты в структуре на 1.01.2014г составляли 71,31% (2851880662 тыс.руб.), за год их темп роста составил 103,20% (91317964 тыс. руб.) и на 1.02.2014г сумма этих кредитов составила 2943198626 тыс.руб.

В составе кредитов предоставленных коммерческим организациям можно выделить еще несколько статей: находящимся в федеральной собственности, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности, негосударственным. Среди этих статей большую часть составляют кредиты предоставленные негосударственным коммерческим организациям - 68,37% (2734223651 тыс.руб.) на 1.01.2014г и 69,11% (2826312754 тыс.руб.) на 1.02.2014г. За январь Банк увеличил эту часть кредитного портфеля на 92089103 тыс.руб. (темп прироста 103,37%)

Также достаточно большой удельный вес в структуре ссудной задолженности занимают кредиты предоставленные физическим лицам - 24,26% (970272666 тыс.руб.) на 1.01.2014г, за январь эта статья увеличилась на 4145774 тыс.руб. (темп прироста составил 0,43%) и на 1.02.2014г составила 23,83% (974418440 тыс.руб.).

Удельный вес всех остальных видов кредитов в общей сумме выданных кредитов на 1.02.2014г составил всего 4,2%.

С одной стороны это свидетельствует о слабой диверсифицированности кредитного портфеля по категориям заемщиков, но с другой стороны такие показатели просто являются отражением кредитной политики Сбербанка России.

Таблица 8 "Анализ структуры кредитного портфеля Сбербанка России по валютам"

Наименование статьи

Всего выданных кредитов (рублевые + валютные), на 1.02.2014г

В том числе кредиты, выданные на 1.02.2014г

в рублях

в иностранной валюте

ед.

В % к итогу

ед.

В % к итогу

Кредиты предоставленные клиентам, всего в том числе кредиты предоставленные

4089463203

3491685811

85,38%

597777392

14,62%

1. Минфину России

0

0

0,00%

0

0,00%

2.Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления

21733212

21733212

100,00%

0

0,00%

3.Государственным внебюджетным фондам

0

0

0,00%

0

0,00%

4.Внебюджетным фондам субъектов РФ и органам местного самоуправления

4378

4378

100,00%

0

0,00%

5.Финансовым организациям, всего в том числе

10054023

9925458

98,72%

128565

1,28%

5.1находящимся в федеральной собственности

94014

94014

100,00%

0

0,00%

5.2находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

74400

74400

100,00%

0

0,00%

5.3негосударственным

9885609

9757044

98,70%

128565

1,30%

6.Коммерческим организациям, всего в т. ч.

2943198626

2434813297

82,73%

508385329

17,27%

6.1находящимся в федеральной собственности

102981902

50587850

49,12%

52394052

50,88%

6.2находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

13903970

13845321

99,58%

58649

0,42%

6.3негосударственным

2826312754

2370380126

83,87%

455932628

16,13%

7.Некоммерческим организациям, всего в т. ч.

4242337

4242337

100,00%

0

0,00%

7.1находящимся в федеральной собственности

48366

48366

100,00%

0

0,00%

7.2находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

15916

15916

100,00%

0

0,00%

7.3негосударственным

4178055

4178055

100,00%

0

0,00%

8.Индивидуальным предпринимателям

92140027

90775464

98,52%

1364563

1,48%

9.Физическим лицам

974418440

930187421

95,46%

44231019

4,54%

10.Нерезидентам, всего в т. ч:

43672160

4244

0,01%

43667916

99,99%

10.1юридическим лицам

43667587

0

0,00%

43667587

100%

10.2физическим лицам

4573

4244

92,81%

329

7,19%

Общая величина кредитов выданных ОАО Сбербанк России в иностранной валюте на 1.02.2014 г составила 597777392 тыс.руб. Доля этих кредитов в структуре кредитного портфеля Банка составила 14,62%.

Наиболее часто кредиты в иностранной валюте выдавались нерезидентам (99,99% выданных сумм кредитов).

Среди кредитов предоставленных коммерческим организациям 16,13% составляют кредиты выданные в иностранной валюте.

У других категорий заемщиков доля кредитов выданных в иностранной валюте не составляла и 5%.

Для углубленного изучения качества кредитного портфеля применяется коэффициентный метод (таблица 9).

Таблица 9 "Расчет коэффициентов качества кредитного портфеля Сбербанка России"

Критерий оценки

Название коэффициента

По состоянию на 1.01.2014г

По состоянию на 1.02.2014г

Абсолютное изменение

Темп прироста, %

Степень

кредитного

риска

Количест-венная оценка кред. риска.

К1

0,0193523

0,0191810

-0,0001713

-0,89%

К2

0,1375099

0,1393284

0,0018185

1,32%

Степень защиты банка от риска

К3

3,5882856

3,3687212

-0,2195645

-6,12%

К4

0,0002664

0,0002729

0,0000065

2,44%

К5

0,0053932

0,0056938

0,0003007

5,57%

К6

0,1794143

0,1684361

-0,0109782

-6,12%

К7

0,9523810

0,9523810

0,0000000

0,00%

К8

0,0031833

0,0011532

-0,0020301

-63,77%

К9

0,0191363

0,0193951

0,0002588

1,35%

К10

0,0692489

0,0799723

0,0107234

15,49%

К11

0,0098902

0,0098902

0,0000000

0,00%

Доходность кредитного портфеля

К12

0,0091899

0,0089870

-0,0002029

-2,21%

К13

0,5423786

0,5423786

0,0000000

0,00%

К14

0,0093869

0,0091824

-0,0002045

-2,18%

К15

0,0092397

0,0090385

-0,0002013

-2,18%

К16

0,0029419

0,0025647

-0,0003772

-12,82%

Ликвидность кредитного портфеля

К17

1,4160348

1,4404712

0,0244364

1,73%

К18

0,1860

0,1775

-0,0085000

-4,57%

К19

111,1000

123,9800

12,8800000

11,59%

Коэффициенты оценки кредитного риска за рассматриваемый период показали разные результаты. Это вызвано тем, что при увеличение совокупного кредитного риска, банк увеличил кредитный портфель в большей степени чем собственный капитал (темпы прироста соответственно составили 2,258% и 0,029%).

Коэффициенты степени защищенности от риска за период с 1.01.2014г по 1.02.2014г в целом показали скорее отрицательные результаты. Особенность этих коэффициентов в том, что уменьшение значения коэффициентов К4, К5, К6, К7, К9, К10, К11 является положительной тенденцией, а уменьшение коэффициентов К3, К8 - отрицательной. Поэтому можно сказать что существенно улучшился коэффициент К8, темп прироста которого составил -63,77%. Положительная динамика этого коэффициента связана как с уменьшением убыточных ссуд в составе кредитного портфеля Банка, так и с ростом кредитного портфеля.

Коэффициент же К10 напротив вырос на 15,49%, что было вызвано существенным увеличением неработающих кредитных активов.

Коэффициент К3 снизился на 6,12% за рассматриваемый период. Это было вызвано более высоким темпом роста фактических резервов на покрытие убытков по ссудам по сравнению с темпом роста составляющих кредитного портфеля не приносящих доход.

Коэффициент К5 за отчетный период вырос на 5,57%. Это очень негативная тенденция. Такое увеличение вызвано более высокими темпами прироста просроченных ссуд по сравнению с темпами прироста кредитного портфеля.

Изменения остальных коэффициентов этой группы также носит отрицательный характер. Все эти коэффициенты в течение рассматриваемого месяца увеличились, хоть и незначительно.

Коэффициенты доходности кредитного портфеля свидетельствуют скорее о снижении доходности, чем наоборот. Коэффициенты К12-К15 не показали положительной динамики, что в принципе можно было бы признать негативным знаком. Но с другой стороны такие изменения были во многом обусловлены увеличением объема кредитного портфеля банка, что несомненно можно признать хорошей тенденцией.

Коэффициент К16 за период с 1.01.2014г по 1.02.2014г уменьшился на 12,82%. Это было вызвано высокими темпами роста активов банка.

Коэффициент К17 за рассматриваемый период увеличился с 1,4160348 до 1,4404712 (темп прироста 1,73%).

Коэффициент К18 - Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков. Приемлемым для этого коэффициента считается значение ? 25%. За рассматриваемый период этот коэффициент уменьшился с 18,6% до 17,75%.

Коэффициент К19 - 5.1. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Приемлемым для этого коэффициента считается значение ? 800%. За отчетный период этот коэффициент вырос с 111,100% до123,9800% (темп прироста 11,59%).

В целом обобщая данные структурного и качественного анализа, можно сказать, что кредитный портфель Банка достаточно хорошего качества. Благодаря консервативной кредитной политике в отношении физических лиц Банку удается держать долю просроченных кредитов на очень низком уровне.

А благодаря большой ресурсной базе Банку удается предлагать низкие процентные ставки по кредитам при этом имея возможность предлагать корпоративным клиентам практически неограниченные суммы кредитов.

Хотя конечно нельзя не признать что по итогам рассматриваемого периода показатели качества кредитного портфеля в целом ухудшились. И если негативная динамика в будущем продолжится это может привести к неприятным последствиям для Банка.

Делись добром ;)