3. Выводы по текущему финансовому положению банка и рекомендации по его улучшению

В результате проведенного анализа, финансовое положение банка можно охарактеризовать как стабильное, так на протяжении 5 последних завершенных финансовых лет деятельность ОАО «Россельхозбанке» была прибыльной. Прибыль за период 2004-2009 г.г. выросла почти в 7 раз или на 174,3 млн. рублей, в 2004 году она составляла 29 348 тыс. руб., а в 2005 - 203 670 тыс. руб. В соответствии с письмом ЦБ РФ от 27.07.2004г. № 139-Т в банке разработано и утверждено Положение о политике по управлению и оценке ликвидности ОАО «Россельхозбанке», которое определяет политику банка в области управления ликвидностью, оценку ее влияния на финансовое положение Банка. В результате проведенного анализа ликвидности, можно сказать, что риск возможного невыполнения банком своих денежных обязательств или не обеспечения требуемого роста активов не грозит банку на данном этапе.

Для минимизации риска ликвидности банк осуществляет следующие мероприятия по поддержанию оптимально сбалансированной структуры баланса:

регулярное проведение анализа разрыва в сроках погашения требований и обязательств;

регулирование потоков денежных средств с целью приближения графика обязательств к графику активов;

анализ ликвидности денежных рынков и формирование ликвидных активов, достаточных для выполнения текущих обязательств банка;

лимитирование позиций по всем финансовым инструментам, в т.ч. на рынке МБК, на рынке ценных бумаг.

Все проводимые Банком мероприятия по управлению ликвидностью способствуют тому, что банк выполняет установленные Банком России нормативы ликвидности, своевременно и в полном объёме исполняет все свои обязательства перед кредиторами.

Как показывают данные в течение рассматриваемых периодов доходы Банка выросли в 5,6 раз. Это обусловлено расширением круга банковских операций, а также увеличением объема вложения средств в доходные активы. Преобладающие в активах банка операции по кредитованию обусловили наибольшую долю процентных доходов от предоставленных кредитов в общей сумме доходов. Это положительно характеризует доходную базу с точки зрения стабильности поступления доходов.

Расходы Банка за анализируемый период увеличились в 5,5 раз с 275 млн. рублей до 1 513 млн. рублей. Основной удельный вес в расходах Банка занимают уплаченные проценты и аналогичные расходы, в частности проценты по привлеченным средствам клиентов, включая займы и депозиты - не менее 50% в общей сумме уплаченных процентов и аналогичных расходов.

На протяжении 3 последних завершенных финансовых лет деятельность «Россельхозбанке» была прибыльной, что обусловлено расширением объема и круга банковских операций, а также увеличением объема вложения средств в доходные активы.

Для улучшения финансового положения банка можно предложить следующие мероприятия:

В области привлечения ресурсов и развития филиальной сети: . Расширение географии привлечения средств. Открытие и полное материально- техническое оснащение филиалов и доп. офисов не только в Москве, но и в других городах России. В филиалах Банка населению и организациям будет оказан полный перечень банковских услуг. * Дальнейший выпуск долговых обязательств (развитие вексельной программы и выпуск облигационного займа). Продолжение работы по заимствованию средств на московском внебиржевом рынке. Выход на международные рынки заимствования иностранного капитала. . Дальнейшая работа по привлечению средств юридических лиц в депозиты и депозитные сертификаты. . Развитие сферы розничных услуг, в том числе привлечение средств населения во вклады, развитие частного банковского обслуживания. * Массовый выпуск пластиковых карт, развитие инфраструктуры по приему карт к оплате товаров и услуг, а так же обналичивание денежных средств.

В области размещения ресурсов:

Продолжение кредитования реального сектора экономики (сельского хозяйства и предприятий переработки сельскохозяйственной продукции, промышленных и торговых предприятий, организаций малого бизнеса). Кредитование физических лиц (в том числе ипотечное кредитование), расширение круга потенциальных контрагентов Банка по факторинговым операциям, развитие ипотечного кредитования.

Эмиссия кредитных карт.

Осуществление операций на финансовых рынках РФ.

В результате проведенных мероприятий прибыль банка увеличиться по сравнению с предыдущим годом, а рентабельность акционерного капитала будет составлять не менее 12%.