3.1 Общая оценка деятельности ООО «Совкомбанк»
Теперь проанализируем финансовые результаты банка.
На основании отчетных данных (ф.№2 Отчет о прибылях и убытках) произведем анализ прибыли ООО «Совкомбанк» за анализируемый период, для чего составим таблицы 8-10.
В таблице 8 приведем данные о составе прибыли банка за 2010г., на основании которых проведем их анализ.
Таблица 8 Динамика показателей прибыли за 2009-2010гг., тыс.руб.
№ пп |
Наименование показателя |
2009 |
2010 |
Отклонение |
||
+/- (гр.4-гр.3) |
% (гр.4:гр.3)*100 |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
Процентные доходы |
111584 |
141691 |
30107 |
127,0 |
|
2 |
Процентные расходы |
67257 |
99855 |
32598 |
148,5 |
|
3 |
Процентная маржа |
44327 |
41836 |
-2491 |
94,4 |
|
4 |
РВПС |
5281 |
9003 |
3722 |
170,5 |
|
5 |
Комиссионные доходы |
18674 |
26819 |
8145 |
143,6 |
|
6 |
Комиссионные расходы |
223 |
178 |
-45 |
79,8 |
|
7 |
Прочие доходы |
5426 |
2939 |
-2487 |
54,2 |
|
8 |
Прочие расходы (в т.ч. АУП) |
40841 |
50580 |
9739 |
123,8 |
|
9 |
Прибыль |
22082 |
11833 |
-10249 |
53,6 |
|
10 |
Налог на прибыль |
7729 |
4142 |
-3587 |
53,6 |
|
11 |
Чистая прибыль |
14353 |
7691 |
-6662 |
53,6 |
На основании данных таблицы 8 можно сделать следующие выводы:
1. Один из самых значимых показателей доходности банка - процентная маржа на отчетную дату составил 41 836 тыс.руб. по сравнению с прошлым годом - 44 327 тыс.руб., т.е. произошло ее снижение на 2 491 тыс.руб. или 5,6%. Снижение процентной маржи объясняется опережающими темпами роста процентных расходов над темпами роста процентных доход.
2. Комиссионные доходы банка за анализируемый период увеличились на 8 145 тыс.руб. или на 43,6% и составили на отчетную дату 26 819 тыс. руб. При за этот же период произошло снижение комиссионных расходов банка на 20,2%.
3. Чистая прибыль банка за анализируемый период снизилась на 6662 тыс.руб. или на 46,4%. Снижение чистой прибыли в отчетном периоде практически вдвое обусловлено снижением процентной маржи, прочих доходов и значительным увеличением прочих расходов.
В таблице 9 приведем данные о составе прибыли банка за 2007-2008 гг., на основании которых проведем их анализ.
Таблица 9 - Динамика показателей прибыли за 2007-2008гг., тыс.руб.
№ пп |
Наименование показателя |
2010 |
2011 |
Отклонение |
||
+/- (гр.4-гр.3) |
% (гр.4:гр.3)*100 |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
Процентные доходы |
141691 |
178983 |
37292 |
126,3 |
|
2 |
Процентные расходы |
99855 |
103964 |
4109 |
104,1 |
|
3 |
Процентная маржа |
41836 |
75019 |
33183 |
179,3 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
4 |
РВПС |
9003 |
13746 |
4743 |
152,7 |
|
5 |
Комиссионные доходы |
26819 |
21395 |
-5424 |
79,8 |
|
6 |
Комиссионные расходы |
178 |
1574 |
1396 |
884,3 |
|
7 |
Прочие доходы |
2939 |
1015 |
-1924 |
34,5 |
|
8 |
Прочие расходы (в т.ч. АУП) |
50580 |
61277 |
10697 |
121,1 |
|
9 |
Прибыль |
11833 |
20832 |
8999 |
176,1 |
|
10 |
Налог на прибыль |
4142 |
7291 |
3150 |
176,1 |
|
11 |
Чистая прибыль |
7691 |
13541 |
5849 |
176,1 |
На основании данных таблицы 9 можно сделать следующие выводы:
1. Процентная маржа банка за анализируемый период увеличилась на 33 183 тыс.руб. или на 79,3%, что следует рассматривать положительно. Это говорит об активности банка в области кредитования.
2. В анализируемом периоде наблюдается снижение комиссионных доходов на 5424 тыс.руб. или 20,2%, при одновременном значительном росте комиссионных расходов на 1396 тыс.руб. или в 8 раз.
3. Чистая прибыль банка в 2011 г. составила 13 541 тыс.руб. по сравнению с 2010г. - 7 691 тыс.руб., т.е. произошло ее увеличение на 5 849 тыс.руб. или на 71,6%. Увеличение прибыли в анализируемом периоде произошло главным образом за счет увеличением увеличения процентных доходов.
Для того, чтобы оценить общее изменение показателей прибыли за период 2009-2011гг. составим таблицу 10 и проанализируем ее.
Таблица 10 Динамика показателей прибыли за 2009-2011гг.
№ пп |
Наименование показателя |
2009 |
2011 |
Отклонение |
||
+/- (гр.4-гр.3) |
% (гр.4:гр.3)*100 |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
Процентные доходы |
111584 |
178983 |
67399 |
160,4 |
|
2 |
Процентные расходы |
67257 |
103964 |
36707 |
154,6 |
|
3 |
Процентная маржа |
44327 |
75019 |
30692 |
169,2 |
|
4 |
РВПС |
5281 |
13746 |
8465 |
260,3 |
|
5 |
Комиссионные доходы |
18674 |
21395 |
2721 |
114,6 |
|
6 |
Комиссионные расходы |
223 |
1574 |
1351 |
705,8 |
|
7 |
Прочие доходы |
5426 |
1015 |
-4411 |
18,7 |
|
8 |
Прочие расходы (в т.ч. АУП) |
40841 |
61277 |
20436 |
150,0 |
|
9 |
Прибыль |
22082 |
20832 |
-1250 |
94,3 |
|
10 |
Налог на прибыль |
7729 |
7291 |
-438 |
94,3 |
|
11 |
Чистая прибыль |
14353 |
13541 |
-813 |
94,3 |
Таким образом, на основании данных таблицы 10 можно сделать следующие выводы:
1.За анализируемый период процентная маржа банка, один из значимых показателей доходности банка, имела тенденцию роста. Так рост процентной маржи за 2 года составил 69,2%, что говорит о грамотной кредитной политике банка и его активности в области кредитования.
2. Также за анализируемый период отмечается рост комиссионных и прочих доходов банка, что, несомненно, сказывается на конечном показателе деятельности банка положительно.
3. Чистая прибыль банка за анализируемый период снизилась на 813 тыс.руб. или на 5,7%, что является нежелательным для банка. На снижение чистой прибыли банка в значительной мере оказало достаточно резкое увеличение прочих расходов (в том числе административно - управленческих) на 20 436 тыс.руб. или в 2 раза.
Проанализируем доходность банка.
Рентабельность (доходность) коммерческого банка - один из основных стоимостных показателей эффективной банковской деятельности. При этом уровень рентабельности характеризуется коэффициентом рентабельности.
Общий уровень рентабельности банка (Rобщ) позволяет оценить общую прибыльность банка, а также прибыль, приходящуюся на 1 руб. дохода (доля прибыли в доходах):
Rобщ = Прибыль / Доходы банка * 100%.
Данный показатель может быть уточнен с помощью ряда коэффициентов, характеризующих степень прибыльности активных и кредитных операций.
Основным показателем доходности банка является показатель, отражающий отдачу собственного капитала:
К1 = Прибыль / Акционерный капитал (уставный фонд) * 100%.
- ВВЕДЕНИЕ
- ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
- 1.1 Баланс коммерческого банка и базовые понятия анализа финансовой деятельности банка
- 1.2 Методы финансового анализа баланса коммерческого банка и его структура
- ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ООО «Совкомбанк», г. Южно-Сахалинск НА ОСНОВЕ ЕГО БАЛАНСА
- 2.1 Общая характеристика банка ООО «Совкомбанк», г. Южно-Сахалинск
- 2.2 Оценка финансовой деятельности банка
- ГЛАВА 3. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ФИНАНСОВОЙ РАБОТЫ БАНКА
- 3.1 Общая оценка деятельности ООО «Совкомбанк»
- 6.3. Анализ баланса банка
- 47.Методы, приемы и порядок осуществления анализа деятельности коммерческого банка.
- Тема 25. Бухгалтерский баланс банка, его значение, структура и методы анализа
- Тема 25. Бухгалтерский баланс банка, его значение, структура и методы анализа
- Тема23. Анализ баланса коммерческого банка
- Тема 10. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Анализ баланса коммерческого банка
- 75. Баланс коммерческого банка, цели и задачи его анализа
- 46. Баланс коммерческого банка, принципы его построения, виды анализа
- 48. Баланс коммерческого банка, принципы его построения, виды анализа.
- 6.6. Коэффициентный метод оценки деятельности коммерческого банка.