1.1 Понятие, принципы и виды банковского кредитования

Большинство источников, включая разного рода учебники, учебные пособия как по экономике, так и по праву, а также всевозможные словари, трактуют кредит как предоставляемый на определенный срок заем при условии его оплаты заемщиком в будущем. Само слово «кредит» происходит от латинского «credere», что означает «верить», «доверять». Доверие проявляется в передаче каких-либо ценностей при отсутствии немедленного встречного предоставления Деятельность коммерческих банков: Учебное пособие / под ред. проф., д.э.н. А.В. Калтырина. Ростов н/Д: «Феникс», 2004, - С.34..

Некоторые ученые полагают, что допущена противоречивость в смысловом толковании «кредита», которая заключается в том, что юридически кредит разделяют на товарный и коммерческий, в то время как в экономике выделяют коммерческий и банковский кредит, где термин кредит заменяют понятиями «система кредитования» или «кредитная система» Ермаков С.Л. Правовое регулирование банковского кредита // Законы России: опыт, анализ, практика. - 2012. - №11. - С.3. Главной проблемой института банковского кредита является прежде всего, отсутствие четкого и законодательно закрепленного понятия кредита как правовой категории, содержащей в себе экономическую основу и очевидную практическую значимость для любой сферы хозяйствования. Понятие «кредитование» законодательно не определено Там же. С.4.. Одни исследователи считают, что кредитным правоотношением является урегулированное нормами гражданского права общественное отношение, возникающее по поводу передачи денег или вещей от одного лица (кредитору) к другому (заемщику) на возвратных условиях Р. В. Маркизов Понятие кредита в законодательстве России // Вестник ТИСБИ. - 2001. - № 2. [Электронный ресурс]. URL: http://www.law.edu.ru/doc/document.asp?docid=1216676., другие - что банковский кредит представляет собой урегулированные нормами права финансовые отношения Лишанский М., Маслова И. Правовое регулирование кредитных отношений // Хозяйство и право. - 1999. - №4. - С.133..

Как правовая категория с точки зрения финансового права банковский кредит представляет собой отдельный финансово-правовой институт, совокупность норм которого регулирует отношения по формированию кредитными организациями денежных фондов и предоставлению юридическим и физическим лицам денежных средств во временное пользование Финансовое право: Учебник для студ. сред. проф. учеб. заведений / В.А.Мальцев. -- 3-е изд., испр. и доп. -- М.: Издательский центр «Академия», 2008. -- С.186..

В аспекте договорного права банковский кредит можно определить следующим образом - договорное обязательство, в соответствии с которым банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее Финансовое право / Отв. ред. д. ю. н., проф. Н. И. Химичева.-- М.: Норма, 2005. -- С.379..

Вопрос полного и совершенно необходимого соответствия правовой формы экономическому содержанию кредита до сих пор не нашел своего однозначного решения. Из-за отсутствия законодательно закрепленного определения понятия «кредит» существует также путаница, выразившаяся также в смешении понятий «банковский кредит» и «банковская ссуда» Сарнаков И.В. Соотношение понятий «банковский кредит» и «банковская ссуда» // Право и экономика. - 2008. - № 6. - С.115.. Некоторые ученые высказывают мнение, что этот термин «ссуда» привнесен под влиянием банковского права Англии, для английского права характерна неочевидная система отличий ссуды, беспроцентного займа и займа под проценты Саперов С.А. Банковское право: теория и практика. - М.: Экономика, 2003. - С.431, 432.. Во избежание возможных коллизий авторы предлагают рассматривать кредит в следующих аспектах Сарнаков И.В. Указ. Соч. С.116.:

как систему экономических отношений по поводу передачи ресурсов от одного лица другому на условии возвратности, платности, срочности;

как звено финансовой системы государства;

как правовое состояние;

в узком, материальном смысле как определенную денежную сумму, т.е. то, что в научной литературе именуется банковским кредитом.

Оптимальным можно было бы назвать следующее определение банковского кредитования: самостоятельная, осуществляемая на свой риск, лицензированная, направленная на извлечение прибыли предпринимательская деятельность кредитной организации, состоящая в размещении привлеченных во вклады денежных средств клиентов на условиях возвратности, срочности, платности Банковское право: учебник для магистров / под. ред. Д.Г. Алексеевой, С.В. Пыхтина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2012. - С.753..

Профессор Витрянский В.В., отмечая существование проблемы соотношения понятий категории «кредит», употребляемой в экономическом и правовом смысле, пишет Брагинский М.И. Договорное право. Книга пятая. Том 1: Договоры о займе, банковском кредите и факторинге. Договоры, направленные на создание коллективных образований / Брагинский М.И., Витрянский В.В. - М.: Статут, 2011. - C. 300-305., что данная категория прежде всего служит для обозначения трех видов договорных обязательств: кредитного договора, договора товарного кредита и обязательства коммерческого кредита, и использование категории «кредит» как обобщенное понятие уместно только в рамках экономической науки. И при этом ученый замечает, что категория «кредит» может использоваться в публично-правовом аспекте, не имеющего ничего общего с гражданским правом в случаях вступление в эти отношения Банка России, осуществляющую надзор за деятельностью кредитных организаций.

По поводу понимания как правового состояния пишут следующее Пендюхов Д.Ю. Определение понятия «кредит» // Сборник научных трудов РАЮН. Т.2. - 2005. - №5. - С.329.: «Кредит можно определить как таковое правовое состояние, при котором кредитор на основании договора передает денежные средства заемщику, который обязуется возвратить полученные денежные средства и уплатить проценты за них».

Касательно принципов банковского кредитования отмечается определенность у большинства авторов См.: Вострикова Л.Г. Финансовое право: Учебник / Л.Г. Вострикова. - М.: Юстицинформ, 2007. -- С.61-62;Эриашвили Н.Д. Финансовое право: Учебник/ Н.Д. Эриашвили. - М.: Юнити-Дана, 2000 г. - С.230-231.; Крохина Ю.А. Финансовое право: учебник / Ю.А. Крохина. - М.: Норма, - 2008г. - С.611-617.; Брагинский М.И. Указ. соч. С.312; Деятельность коммерческих банков: Учебное пособие / под ред. проф., д.э.н. А.В. Калтырина. Ростов н/Д: «Феникс», 2004. - С.36 и др. и к основным принципам банковского кредитования, согласно им, можно отнести:

принцип подчинения кредитной сделки нормам законодательства и банковским правилам (в частности, обязательно составление кредитного договора или соглашения в письменной форме, не противоречащего закону и нормативным актам ЦБ РФ);

принцип платности - подразумевает, что за право пользования кредитом заёмщик должен заплатить оговоренную сумму процентов;

принцип срочности - означает, что кредит даётся на однозначно определённый срок;

принцип резервности - публично-правовое требование формирования кредитной организацией резерва на возможные потери по ссудам;

принцип неизменности условий кредитования - то есть изменение условий кредитного договора (соглашения) должно производиться в соответствии с правилами, сформулированными в самом кредитном договоре либо в специальном приложении к нему;

принцип возвратности - предполагает, что в определённый договором срок вся сумма кредита должна быть возвращена полностью.

В особую группу принципов следует выделить распространённые правила кредитования, которые используются, если такова воля сторон, выраженная в кредитном договоре, и не должны применяться, если не включены в такой договор (не безусловные принципы):

принцип целевого использования кредита;

принцип обеспеченного кредитования (кредит может быть обеспечен полностью, частично или не обеспечен вовсе).

В ещё одну группу можно выделить принципы кредитования, которые предназначены для «служебного пользования» сотрудниками банков и должны закрепляться в их внутренних документах в качестве элемента кредитной политики (правила, процедуры, методика). Внутренние документы кредитной организации, отражающие кредитную политику, должны соответствовать нормативным актам Банка России по вопросам кредитной политики кредитной организации и методов ее реализации. Кредитная организация обязана раскрывать информацию о своей кредитной политике, которая применяется при классификации ссуд и формировании резерва по соответствующим типам и видам ссуд, при составлении отчетности, представляемой в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России См.: п. 2.2.- 2.4 Положения Банка России №254-П.

Некоторыми авторами выделяется также такой принцип банковского кредитования как дифференциированность, который означает, что банк в каждом конкретном случае при принятии решения о выдаче кредита подходит к заемщику индивидуально-избирательно, оценивая его финансовые показатели с позиций способности вернуть сумму кредита и причитающиеся проценты в согласованные сроки; и принцип резервности - означает, что есть публично-правовое требование формирования кредитной организацией резерва на возможные потери по ссудам Банковское право: Учебник для магистров / под. ред. Д.Г. Алексеевой, С.В. Пыхтина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2012. - С.755..

Ныне кредитные организации предоставляют огромное количество различных видов кредита, перечень этих кредитов можно выстроить по разным критериям. Прежде всего, по целевому назначению: целевые и выдаваемые без определенной цели. Далее, в зависимости от обеспечения - обеспеченные и необеспеченные. По субъектному признаку - на кредиты, выдаваемые юридическим или физическим лицам, так далее. Подробнее по видам основных банковских кредитов можно ознакомиться в таблице в разделе приложений (Приложение 1).

Отдельно стоит сказать о межбанковских кредитах, предоставляемых банкам от Центрального Банка России или иных кредитных организаций. Порядок предоставления Банком России таких кредитов установлен Положением о порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг, утвержденным ЦБ РФ 04.08.2003 № 236-П.

Правовому режиму межбанковских кредитов Банка России присущи следующие особенности:

для целей кредитования банк-заемщик заключает с Банком генеральный кредитный договор на выдачу кредитов Банка России, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг.

кредиты Банка России выдаются банкам в валюте РФ в целях поддержания и регулирования ликвидности банковской системы на условиях обеспеченности, срочности, возвратности и платности;

возврат банками-заемщиками кредитов Банка России и уплата процентов по ним производятся в сроки, установленные заключенными между Банком России и банками генеральными кредитными договорами;

обеспечением кредитов Банка России является залог (блокировка) ценных бумаг, включенных в Ломбардный список - перечень ценных бумаг, принимаемых в обеспечение кредитов Банка России, периодически публикуемый в «Вестнике Банка России» ;

кредиты выдаются от имени Банка России уполномоченными подразделениями ЦБ РФ в порядке, установленном нормативными актами и заключенными между Банком России и банками генеральными кредитными договорами;

кредиты Банка России выдаются на банковские счета банков, открытые на основании договоров банковского счета в подразделениях расчетной сети Банка России / в уполномоченных РНКО (расчетные небанковские кредитные организации);

банку могут предоставить несколько кредитов Банка России даже в течение одного рабочего дня при наличии достаточного обеспечения и соблюдения условий, установленных Положением, утверждвенным ЦБ РФ 04.03.2003 №236-П;

банк как потенциальный заемщик предоставляет Банку России право на списание с его банковских счетов денежных средств в объеме требований Банка России по представленным кредитам без своего распоряжения на основании инкассового поручения уполномоченного подразделения Банка России;

банк-заемщику необходимо иметь счет депо в депозитарии, выдать Банку России доверенность, заключить дополнительно соглашение к депозитарному договору с депозитарием об открытии разделов «Блокировано Банком России»;

при неисполнении банком обязательств по погашению кредита Банка России и уплате процентов отсрочка платежа не производится, и Банк России начинает процедуру реализации находящихся на залоге ценных бумаг;

потенциальный банк-заемщик должен подходить по следующие критерии: 1) не иметь недовзноса в обязательные резервы, неуплаченных штрафов за нарушение нормативов обязательных резервов, непредставленного расчета размера обязательных резервов: 2) не иметь просроченных денежных обязательств перед Банком России.

Следует отметить, что есть возможность предоставления кредитным организациям кредитов Банком России под обеспечение активами и поручительством на основании Положения о порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами, утвержденного ЦБ РФ 12.11.2007 №312-П.

Предоставляемые в обеспечение рассматриваемого кредита активы должны подходить под определенные параметры:

соответствовать требованиям, установленным по каждому виду актива Положением ЦБ РФ от 12.11.2007 №312-П;

стоимость активов должна быть больше или равна сумме подлежащего предоставлению или оставшегося к погашению кредита Банка России и процентов по нему за предполагаемый срок пользования данным кредитом.

В случае поручительства банки-поручители также должны соответствовать определенным критериям:

заключить с Банком России соглашение об обеспечении кредитов Банка России поручительством;

должны быть отнесены к 1 или 2 классификационным группам; не иметь просроченных денежных обязательств перед Банком России, а также не иметь недовзноса в обязательные резервы, неуплаченных штрафов за нарушение нормативов обязательных резервов, непредставления расчета размера обязательных резервов;

обладать рейтингом, присвоенным рейтинговым агентством, не ниже установленного Банком России;

банк-поручитель должен предоставить Банку России право на списание денежных средств в сумме обязательств по заключенным с Банком России договорами поручительства с его корреспонденсткого счета, открытого в ЦБ РФ, на основании инкассовых поручений без распоряжения банка-владельца счета;

Для ясности понимания банковского кредита и его отличия надо уяснить также существование специального вида заемного обязательства - коммерческого кредита. Обязательство коммерческого кредита не обладает отдельной формой договорного правоотношения, а возникает в тех гражданско-правовых договорах (не затрагивая их существа), исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, при том условии, что одна из сторон такого договора предоставляет свое исполнение контрагенту как бы в кредит, с отсрочкой предусмотренного договором встречного исполнения со стороны этого контрагента. Обязательство коммерческого кредита (в отличии от банковского кредита или товарного) не образует отдельный договор, а входит в состав иных гражданско-правовых договоров: купли-продажи, подряда и т.п. Категорией кредит охватываются и вексельные правоотношения, но роль векселя не может быть сведена к оформлению кредитных правоотношений. Понятием кредит определяются и те отношения, которые в ГК РФ квалифицируются как товарный кредит. Это конкретный договор, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками, а последняя обязуется возвратить аналогичное количество вещей того же рода и качества в срок, предусмотренный договором. Договор товарного кредита надлежит квалифицировать как отдельный вид договора займа Брагинский М.И. Указ. соч. С.302-305..

Таким образом, банковское кредитование в некотором смысле можно назвать разновидностью профессиональной предпринимательской деятельности кредитных организаций, основным источником формирования их прибыли. Тогда банковское кредитование можно рассматривать как квалифицирующий признак банка, предполагающий лицензирование Банком России. Банковское кредитование - это самостоятельная, осуществляемая на свой риск, лицензированная, направленная на извлечение прибыли предпринимательская деятельность банка или иной кредитной организации, состоящая в предоставлении в пользование денежных средств как своих, так и привлеченных, заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором. Соответственно, к основным принципам банковского кредитования можно отнести: принцип подчинения кредитной сделки нормам законодательства и нормативным актам Банка России, принцип платности, возвратности, взаимовыгодности и срочности. Главными критериями классификации банковского кредитования являются: субъектный состав (выдаваемые физическим лицам и выдаваемые юридическим лицам), цели назначения (целевые и нецелевые), в зависимости от обеспечения (обеспеченные и необеспеченные), в отдельную группу входят межбанковские кредиты с участием Банка России.