Анализ организационно-управленческого ресурса учреждения, организации

Категории управленческих работников

Примеры

Руководители

Светлана Николаевна ,Татьяна Ледник

Специалисты

Кристина Турнова,Ксения Горбунова,Наталья Лыдкина

Технические исполнители (служащие)

Александр Сергеевич

банка регулируется следующими Федеральными законами:

· "О Государственной тайне";

· "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций";

· "О реструктуризации кредитных организаций";

· "О валютном регулировании и валютном контроле";

· "О драгоценных металлах и драгоценных камнях";

· "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем".

А также, законодательно - нормативными актами:

· Положение Банка России №255-П "Об обязательных резервах кредитных организаций" от 29 марта 2004 г.;

· Положение Банка России №242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах" от 16 декабря 2003 г.;

· Инструкция ЦБ РФ №110-И "Об обязательных нормативах банков" от 16 января 2004 г.;

· Письмо ЦБ РФ №119-Т "О методических рекомендациях по анализу финансовой отчетности, составленной кредитными организациями в соответствии с МСФО" от 7 сентября 2006 г. и др.

Однако, кроме перечисленных, имеются другие специфические документы.

Прежде всего, необходимо акцентировать внимание на том, что каждый отдел филиала (или группа) в своей деятельности руководствуется:

· Нормативными актами ЦБ РФ;

· Уставом Банка;

· Нормативными актами и распорядительными документами Банка;

· Положением о Филиале ОАО "УРАЛСИБ";

· Распорядительными документами Филиала;

· Положением об отделе.

Финансовый анализ филиала ОАО «УРАЛСИБ» в г. Красноярск

Финансовый анализ деятельности коммерческого банка - важнейшее направления его работы. С внешней позиции, в частности, для ЦБ, финансовый анализ деятельности КБ позволяет определить установки денежно-кредитной политики, прогнозировать ситуацию на кредитном и финансовом рынках страны, делать выводы об устойчивости и надежности всей банковской системы.

Для формирования объективного представления о финансово-экономическом состоянии банка используется модель, состоящая из двух частей анализа.

Первая часть анализа представлена показателями качества активов и пассивов, их ликвидности.

Вторая часть анализа включает в себя оценку эффективности деятельности банка и дополнительные показатели эффективности.

Для данного анализа использовались три формы отчетности:

- бухгалтерский баланс (форма №1)

- отчет о прибыли и убытках (форма №2)

- отчет об уровне достаточности капитала (форма №4)

Исследование структуры баланса коммерческого банка целесообразно начинать с пассива, отражающего источники собственных и привлеченных средств, поскольку объем и структура пассивов в значительной части определяют объем, структуру активов. Анализ структуры пассивов начинается с выявлением размера собственных средств, определения их доли в общей сумме баланса. В настоящее время Филиал ОАО «УРАЛСИБ» в г. Красноярск за счет собственных средств формируют 10% всех пассивов, привлеченные ресурсы в структуре пассивов занимает 90%.

Источником анализа состояния собственных средств банка является первый раздел баланса, где открыты счета по учету всех фондов банка.

При анализе структуры пассива важное значение имеет определение средств банка, которые состоят из собственных средств (брутто) и собственных средств (нетто). В данном случае в Филиале ОАО «УРАЛСИБ» в г. Красноярск за рассматриваемый период произошло увеличение собственных средств (брутто) на 600891 тыс. руб. это связанно в первую очередь с изменением прибыли. Собственные средства (нетто) также выросли на 467438 тыс. руб. Это связанно с ростом собственных средств (брутто) и увеличением иммобилизованных средств.

Таблица 1. Собственные средства банка

Собственные средства-брутто являются ресурсом доходных активных операций банка лишь потенциально, так как часть их отвлекается (иммобилизуется) в статьи по активу баланса.

Собственные средства-нетто определенно играют ключевую роль в проведении анализа баланса. На основе их анализа должны устанавливаться нормативы ликвидности, используемые банками. Иммобилизация собственных средств снижает ликвидность и доходность банковских операций, поэтому их размеры должны находиться под постоянным контролем руководства банка.

Помимо этого анализу пассивов сопутствуют следующие коэффициенты:

Таблица 2. Анализ пассивов банка

Коэффициент К1 характеризует финансовую устойчивость банка, его значения соответствуют оптимальным, отсюда следует, что банк является конкурентоспособным.

Коэффициент К2 характеризует уровень срочности и надежности и имеет значение, превышающее норму. Это связанно с резким увеличением онкольных и срочных обязательств и говорит о том, что банк выдает больше срочных обязательств и до востребования, так как они являются наиболее ликвидными, а значит, банк меньше подвергается риску потери ликвидности, т.е. является конкурентоспособным.

Коэффициент К3 определяет степень минимизации риска устойчивости или затрат и показывает, какую долю занимают обязательства до востребования к общей сумме обязательств. В данном случае этот показатель превышает норму более чем в 2 раза.

Коэффициент К4 показывает степень пассивной устойчивости и качество управления прочими обязательствами (штрафы, пени, неустойки). Он стремится к минимуму. Исходя из значений коэффициента, можно сказать, что анализируемый банк укрепляет свою правовую политику и тем самым уменьшает количество штрафов, пений и неустоек.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что Филиал ОАО «УРАЛСИБ» в г. Красноярск обладает стратегией и возможностями по размещению активов исходя из существующей ресурсной базы банка, также банк благоразумно использует платные привлеченные средства, а это позволяет избежать убытков.

Активы банка играют также важную роль в проведении анализа банка, так как они влияют на доходность, ликвидность и риски банка.

Состояние активов банка можно проследить с помощью анализа коэффициентов, их характеризующих.