Управление прибылью коммерческого банка на примере ОАО "Кузнецкбизнесбанк"

курсовая работа

2.3 Коэффициентный анализ доходов и расходов

В заключение анализа доходов и расходов следует провести коэффициентный анализ. Анализ будет считаться завершенным только после исследования и описания рассчитанных коэффициентов в динамике.

Таблица 4. Коэффициентный анализ доходов и расходов

Показатель

Формула

01.01.2012

01.01.2013

01.01.2014

Процентные доходы

-

478335

501012

545959

Процентные расходы

-

268987

271284

284825

Доходы всего

-

1680419

2025022

1989999

Расходы всего

-

1532834

1872951

1863298

ФОТ+прочие затраты на содержание аппарата управления

-

318003

368741

392328

Операционные доходы

-

796367

780676

745480

Операционные расходы

-

1218835

1227833

1254475

Чистая прибыль

-

147585

152071

126701

Собственный капитал

-

922170

1180525

1281015

Соотношение процентных доходов и процентных расходов

Проц.доходы/Проц.расходы

1,78

1,85

1,92

Коэффициент эффективности затрат

Доходы всего/Расходы всего

1,10

1,08

1,07

Коэффициент использования доходов на содержание аппарата управления

(ФОТ+прочие затраты на содержание аппарата управления)/Доходы всего

0,19

0,18

0,20

Операционная эффективность

Опер.расходы/Опер.доходы

1,53

1,57

1,68

Общая рентабельность (рентабельность затрат)

Прибыль/Совокупные расходы

0,10

0,08

0,07

Рентабельность собственного капитала

ЧП/СК

0,16

0,13

0,10

Расчет коэффициентов позволяет нам сделать следующее выводы:

Коэффициент соотношения процентных доходов и расходов оценивает способность банка получать прибыль от деятельности, связанной с риском. Чем выше данный показатель, тем лучше. Динамика показателя положительная, что говорит о том, что процентные доходы растут быстрее, чем увеличиваются процентные расходы.

Коэффициент эффективности затрат оценивает эффективность банка в целом, способность покрывать накладные расходы. Данный показатель также имеет не определенную тенденцию, однако на протяжении всего рассматриваемого периода превышает 1, что свидетельствует об эффективности деятельности банка в целом и его способности покрывать накладные расходы.

Коэффициент использования доходов на содержание аппарата управления отражает относительную эффективность затрат банка на содержание аппарата. Этот показатель можно оценивать как критерий материального стимулирования сотрудников. Увеличение свидетельствует о заинтересованности банка в материальном стимулировании персонала.

Операционная эффективность характеризует уровень покрытия операционных расходов соответствующими доходами. Значения показывают, что операционные расходы не полностью покрываются операционными доходами.

Рентабельность затрат показывает сколько банк имеет прибыли с каждого вложенного рубля. Снижение говорит об уменьшении доли прибыли.

Рентабельность собственного капитала рассчитывается делением чистой прибыли (обычно, за год) на собственный капитал. Чем выше рентабельность собственного капитала, тем лучше.

Делись добром ;)