2.2 Формы страхования, классификация отраслей страховой деятельности
Для упорядочения разнообразных отношений и явлений, в отношении которых организуется страховая защита, и создания единой и взаимосвязанной системы необходимой становится классификация страхования.
Страховая деятельность разделяется на отдельные отрасли, которые формируются по принципу однородности рисков.
Отрасли страхования классифицируются по различным критериям:
· по объектам страхования (видам риска);
· по видам страхового возмещения;
· исходя из структуры баланса[1, с. 7].
Объектами страхования могут быть не противоречащие законодательству Республики Беларусь имущественные интересы:
- связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица - личное страхование;
- связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом - имущественное страхование;
- связанные с возмещением страхователем причиненного вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу - страхование ответственности [1, c.9].
На рисунке 2.1 приведена отраслевая классификация, применяемая для целей лицензирования. Отдельным видом страховой деятельности представлено перестрахование.
Рисунок 2.1 - Классификация видов страховой деятельности.
Для конкретизации страховых интересов предприятий, организаций и граждан внутри отдельной отрасли далее различаются подотрасли и более узкие виды страхования. Так, в личном страховании можно выделить подотрасль - страхование жизни, включающее следующие виды: страхование детей, страхование на случай смерти и утраты трудоспособности, страхование пенсий и т.д.
Классификация страхования по видам страховых выплат (рисунок 2.2) построена на соотношении страховой суммы и страхового возмещения за понесенный ущерб, на основании чего различают страхование ущерба и страхование суммы. При страховании ущерба выплата страхового возмещения осуществляется на основе необходимой потребности в покрытии потерь и ограничивается фактической стоимостью объекта страхования, выраженной в страховой сумме. При страховании суммы выплата определяется не стоимостью материальных ценностей, а желанием и финансовыми возможностями страхователя, выраженными в размере страховой суммы.
Рисунок 2.2 - Классификация отраслей страхования по видам страховых выплат.
При объединении нескольких отраслей страхования для предоставления комплексной страховой защиты возникает комбинированное страхование, при котором в одном договоре предусматривается покрытие нескольких рисков. Типичными примерами комбинированного страхования являются:
- комбинированное страхование средств наземного транспорта (включает страхование средств наземного транспорта, грузов, ответственности владельцев автотранспортных средств, водителя и пассажиров от несчастного случая);
- комбинированное страхование строительно-монтажных работ (включает страхование строительно-монтажных работ, ответственности перед третьими лицами при строительно-монтажных работах)[8, с.16].
Балансовая классификация отраслей страхования (рисунок 2.3) основана на статьях бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности страхователя и включает в себя страхование активов и пассивов.
Рисунок 2.3. Балансовая классификация страхования.
К страхованию активов относятся все важнейшие виды страхования убытков: страхование основных средств, производственных запасов, незавершенного производства, готовой продукции и товаров, возможных потерь по долговым обязательствам. В основе страхования активов лежит имущественный интерес страхователя к вещи или праву, иначе говоря, страховой интерес.
При страховании пассивов страхуется не имущественный интерес, а те убытки, которые возникают из пассивных долгов без погашения. К страхованию пассивов относятся: страхование законодательно определенных обязательств предпринимателя, страхование убытков, имеющих место в случае отклонения претензий, страхование кредита, страхование необходимых затрат.
Возможна комбинация страхования активов и пассивов, например, в случае страхования здания от пожара. В форме страхования активов происходит страхование здания, как правило, по остаточной стоимости. В случае полного разрушения здания в результате пожара могут потребоваться дополнительные средства для его восстановления. В связи с этим разница между восстановительной и остаточной стоимостью страхуется отдельно как необходимые затраты[4, с. 13].
Страхование доходов направлено на возмещение тех дополнительных убытков, которые не компенсируются при страховании активов или пассивов. Например, страхование недополученных доходов от временной остановки производства в случае пожара и т.д.
Во всех странах, все виды страхования, исходя из техники обоснования страховых тарифов, формирования страховых резервов и управления ими, делятся на две группы: страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни. Все нормативные акты и методические рекомендации идут, как правило, раздельно по этим блокам.
В классификации страхования по ориентации страховых интересов выделяют два главных направления:
- в личном страховании: ориентированное на социальные и имущественные интересы страхователя и третьих лиц;
- в имущественном страховании: на сохранение любого вида имущества, в основном предпринимательских структур.
По форме страхования различают:
- обязательное, осуществляемое на основе требований законодательства страны в рамках установленного перечня и условий страхования. Государство устанавливает обязательную форму страхования, когда страховая защита тех или иных объектов связана с интересами не только отдельных страхователей, но и всего общества;
- добровольное, осуществляемое по взаимной договоренности страховщика и страхователя, виды и условия которого определяются самими страховщиками исходя из возможностей, спроса на виды страхования и т.д., при соблюдении действующего в стране законодательства.
По форме организации страхование различают групповое и индивидуальное [4, c. 15].
Расширение ассортимента и сферы страховых услуг создает предпосылки для появления новых видов страховой защиты, в связи с чем классификация страхования постоянно дополняется и изменяется.
- Введение
- 1. Экономическая сущность страхования, его функции. Роль страхования в условиях дальнейшего развития рыночных отношений
- 1.1 Экономическая сущность страхования
- 1.2 Страховой фонд, уровни его организации и использования
- 2. Отрасли и виды страхования, их краткая характеристика
- 2.1 Виды страхования, осуществляемые в Республике Беларусь
- 2.2 Формы страхования, классификация отраслей страховой деятельности
- 3. Развитие страхования в Республике Беларусь
- 3.1 Анализ состояния рынка страховых услуг Республики Беларусь
- 3.2 Современные тенденции совершенствования страхования на белорусском рынке
- Заключение
- 31.Экономическая сущность страхования. Его функции и роль.
- Экономическая сущность страхования. Его функции и роль.
- Экономическая сущность и роль страхования
- Тема 38. Сущность и роль страхования в системе экономических отношений.
- Тема 34. Сущность и роль страхования в системе экономических отношений
- 1. Экономическая сущность страхования и его роль в экономике.
- 2.2 Экономическая сущность страхования. Его роль в рыночной экономике
- Тема 2. Экономическая сущность страхования и его роль в рыночной экономике
- 1) Сущность и роль страхования в системе экономических отношений.
- Тема 11. Сущность и роль страхования в системе экономических отношений.