1.2 Страховой фонд, уровни его организации и использования
Страховой фонд является экономической необходимостью и представляет собой обязательный компонент общественного воспроизводства в любом обществе, выступая в качестве экономического метода восстановления сил (производственных и производительных), разрушаемых стихийными силами природы, несчастными случаями, действиями третьих лиц. Фонд может формироваться за счет материальных, натуральных, денежных средств, однако последняя форма фонда наиболее универсальна.
Источниками формирования страховых фондов общества являются платежи физических и юридических лиц, взимаемые на обязательной или добровольной основе. Создание целевых денежных фондов для страхования, управление ими и их распределение - это часть системы финансовых отношений, неразрывно связанная с другими формами аккумуляции и расходования финансовых ресурсов общества[14, с. 55].
Исторически первой организационной формой резервирования материальных средств для получения страховой защиты были натуральные страховые фонды, создаваемые, например, на случай неурожаев, войн, стихийных бедствий. В настоящее время выделяют следующие основные организационные формы страховых фондов:
· государственные фонды;
· фонды самострахования;
· фонды страховых компаний [14, c. 56].
Государственные страховые фонды формируются в целях национальной безопасности и социальной поддержки за счет обязательных платежей граждан и юридических лиц. Страховой фонд на уровне государства - часть национального дохода, выделяемая в виде резерва материальных или денежных средств для ликвидации последствий стихийных бедствий, катастроф, аварий и для оказания помощи гражданам в случае потери трудоспособности, наступления старости и других событий. Примеры национальных страховых фондов - Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования и др.
Средства государственных страховых фондов используются в строгом соответствии с законодательно установленными нормативами и при наличии определенных условий для материального обеспечения и оказания помощи.
Фонды самострахования формируются на уровне предприятий и индивидов на добровольной или обязательной основе. Так, для акционерных обществ законодательством предусматривается обязательность создания страхового (резервного) фонда в размере не менее 15% от уставного капитала. В остальных случаях страховые фонды предприятий формируются по решению учредителей и расходуются на непредвиденные случаи согласно определенным направлениям. Граждане используют для компенсации неожиданных ущербов личные накопления (денежные, материальные, натуральные).
Фонды страховых компаний (фонды страховщика) являются коллективными страховыми фондами, которые образуются, как правило, на добровольной основе за счет взносов предприятий и населения как альтернатива фондам самострахования [14, с. 57].
В рамках системы образования страховых фондов сложились два направления страховой деятельности:
· государственное социальное страхование, основанное на принципе коллективной солидарности и направленное на социальное выравнивание и обеспечение минимума благосостояния;
· индивидуальное страхование физических и юридических лиц, имеющее коммерческий характер и основанное, как правило, на принципе добровольности и осуществляемое страховыми компаниями[13, с. 45].
Сравнительная характеристика этих двух направлений страховой деятельности представлена в таблице 1.1.
Таблица 1.1 - Сравнительная характеристика государственного социального и коммерческого страхования.
Государственное социальное страхование |
Индивидуальное (коммерческое) страхование |
|
Цели |
||
Гарантирование необходимого уровня жизни |
Гарантирование достигнутого уровня благосостояния и его увеличение |
|
Организация и управление |
||
Осуществляется государственными органами власти, но формируемые страховые фонды являются самостоятельными юридическими и финансовыми организациями |
Осуществляется учредителями коммерческих страховых компаний и обществ взаимного страхования |
|
Юрисдикция |
||
Обязательное (установлено законом) |
Добровольное |
|
Источники финансирования |
||
Страховые взносы работодателей и работников, дотации государства |
Страховые взносы граждан |
|
Принципы возмещения |
||
Принцип солидарности |
Принцип эквивалентности |
|
Формы социальных выплат |
||
Пособия и компенсации, устанавливаемые государственным законодательством |
Страховые возмещения и обеспечения, закрепляемые индивидуальными договорами страхования |
Примечание - Источник: собственная разработка
Параллельное функционирование систем государственного социального и коммерческого страхования является неотъемлемой частью практически любой экономической системы.
Таким образом, по результатам проведенного исследования был сформирован концептуальный подход к сущности страхования в системе финансовых отношений. Страхование - это создание целевых фондов денежных и иных средств, предназначенных для компенсации убытков, возникающих от неожиданно наступающих, случайных по своей природе, событий.
Основные организационные формы страховых фондов: государственные (фонды социального страхования), фонды самострахования, фонды страховых компаний.
Функции страхования: рисковая, предупредительная, воспроизводственная, освобождение государства от дополнительных финансовых расходов по компенсации ущербов, инновационная, инвестиционная и социальная.
страховой фонд экономический финансовый
- Введение
- 1. Экономическая сущность страхования, его функции. Роль страхования в условиях дальнейшего развития рыночных отношений
- 1.1 Экономическая сущность страхования
- 1.2 Страховой фонд, уровни его организации и использования
- 2. Отрасли и виды страхования, их краткая характеристика
- 2.1 Виды страхования, осуществляемые в Республике Беларусь
- 2.2 Формы страхования, классификация отраслей страховой деятельности
- 3. Развитие страхования в Республике Беларусь
- 3.1 Анализ состояния рынка страховых услуг Республики Беларусь
- 3.2 Современные тенденции совершенствования страхования на белорусском рынке
- Заключение
- 31.Экономическая сущность страхования. Его функции и роль.
- Экономическая сущность страхования. Его функции и роль.
- Экономическая сущность и роль страхования
- Тема 38. Сущность и роль страхования в системе экономических отношений.
- Тема 34. Сущность и роль страхования в системе экономических отношений
- 1. Экономическая сущность страхования и его роль в экономике.
- 2.2 Экономическая сущность страхования. Его роль в рыночной экономике
- Тема 2. Экономическая сущность страхования и его роль в рыночной экономике
- 1) Сущность и роль страхования в системе экономических отношений.
- Тема 11. Сущность и роль страхования в системе экономических отношений.