Введение

Кредит является обязательным элементом коммерческого хозяйства, который оказывает прямое воздействие на процессы увеличенного воспроизводства на всех его фазах - потребления, обмена, распределения, производства. Кредит занимает важное место в решении проблемы реализации услуг на рынке и товаров. Большой рост жилищно-ипотечного и потребительского кредитования населения в существенной мере приумножил рынок покупательских товаров длительного пользования, и сыграл заметную роль в быстром развитии подходящих отраслей строительства и промышленности. Главную роль в управлении банком и банковскими услугами играют программы кредитования. Они позволяют банку создавать существенную часть своих доходов, содействуют диверсификации клиентской базы, это восполняет кредитный риск. За последние годы повышается конкуренция на рынке отдельного кредитования, это принуждает банки всегда анализировать кредитные продукты конкурентов и собственные кредитные продукты, внедрять и разрабатывать новые варианты продуктов, улучшать условия существующих.

Значение банковской системы для развития экономики трудно переоценить, поскольку банки играют важную роль в обеспечении денежного оборота, в перемещении капиталов, в предоставлении возможностей промышленным предприятиям, организациям, правительству, населению для развития. Одним из основных направлений деятельности коммерческих банков является осуществление реализации различных целей клиентов за счет кредитного финансирования. Кредитование как одна из активных операций приносит значительную часть прибыли коммерческим банкам, следовательно, банк реализует и свои собственные интересы.

Кредит как общественное отношение отражает ход исторического развития экономического процесса, в свою очередь, показывая влияние на постоянно изменяющиеся условия экономической жизни общества. Результатом происходящих изменений нередко становится рождение новых видов и форм кредита. Это способствует не только развитию теоретического аппарата, но и повышает практическую значимость категории кредита в современной системе экономических знаний. Перечисленные выше доводы говорят о необходимости изучения и актуальности выбранной темы работы.

Наряду с развитием сущностных основ и понятийного аппарата кредита как такового повседневная практика предъявляет к экономической теории более высокие требования. К их числу относится устранение теоретических пробелов отдельных видов и форм кредита, поскольку изначально обоснование теоретических положений способствует более широкому осмыслению проблем, возникающих в ходе осуществления практической деятельности. В последнее время в литературе нередко отмечаются недостатки приведенных трактовок кредита. Основным в их ряду выделяют акцент на форму, а не на сущность экономических отношений по поводу кредита. Помимо этого категория «форма движения» сама является достаточно сложной и нуждается в дополнительном разъяснении. В целом анализ существующих в экономической литературе трактовок кредита указывает на недостаточность теоретической базы по вопросу кредитования и вызывает необходимость ее детализации. Перед экономической теорией в этой связи возникают новые проблемы, разрешение которых сопряжено с определением понятия кредита через выявление его сущностных основ. Определение сущности кредита предполагает раскрытие ряда его характеристик, к числу которых относятся принципы кредитования, особенности взаимоотношений кредитора и заемщика, а также механизм движения кредитных ресурсов или ссуженной стоимости.

Актуальность темы и ее теоретическая и практическая значимость обусловили выбор направления исследования, цели и задачи работы.

В связи с тем, что подъем российского производства в значительной мере связан с реализацией потенциала кредитных отношений, а практика подтверждает, что подавляющая часть кредитов предоставляется кредитными организациями, выбор темы выпускной работы выпал на изучение современных форм и видов кредитов, используемых банками.

Объектом дипломного исследования является ОАО «Сбербанк России». Предметом дипломного исследования выступают современные виды кредитов.

Цель данной дипломной работы - изучение и анализ современных видов кредита, а также выявление перспектив развития кредитования в коммерческих банках.

Для выполнения этой цели в работе поставлены следующие задачи:

· дать определение кредита как экономической категории;

· раскрыть сущность, функции и принципы кредитования;

· описать существующие формы и виды банковских кредитов;

· охарактеризовать современные виды кредитов;

· рассмотреть современные виды кредитов ОАО «Сбербанк России»;

· провести анализ динамики и структуры выданных кредитов ОАО «Сбербанк России»;

· разработать мероприятия по развитию современных видов кредита.

Дипломная работа имеет следующую структуру: введение, две главы, заключение, список используемых источников. Первая глава посвящена теоретическим аспектам кредитования в коммерческих банках на современном этапе. Во второй главе проводится анализ современных видов кредита ОАО «Сбербанк России».