Совершенствование управления кредитным портфелем коммерческого банка на примере ОАО "Россельхозбанк"

дипломная работа

1.2 Процесс управления кредитнЫМ портфелЕМ

Если у банка появляются финансовые проблемы, то трудности обычно происходят из-за кредитов, которые сложно или нельзя взыскать по причине принятия не правильных управленческих решений, или же проведения неверной кредитной политики. Поэтому с увеличением кредитования становится актуальным вопрос о задачах управления кредитным портфелем банка.

В этой связи разработка методов оценки и механизма регулирования и оптимизации кредитного портфеля обеспечивает укрепление финансового положения банка. Управление кредитной деятельностью в современных условиях предусматривает разработку и соблюдение стратегии развития кредитных операций банка, поиск, отбор клиентов, изучение их кредитоспособности, контроль в процессе использования кредита в хозяйстве заемщика. Данным аспектам банки должны уделять первостепенное внимание. Славянский А. В. Управление кредитным портфелем как один из элемонтов системы управления кредитным риском / А. В. Славянский // Аудит и финансовый анализ. 2009. № 6. С. 11

В своей деятельности по управлению кредитным портфелем коммерческие банки руководствуются следующими нормативными документами:

· ФЗ «О банках и банковской деятельности»

· ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации»

· ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»

· ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»

· ФЗ «О реструктуризации кредитных организаций»

· Статья 42 «Заем и кредит» пункт 2 «Кредит» ГК РФ

Согласно данным документам можно выделить несколько принципов управления кредитным портфелем коммерческого банка:

· от состояния кредитного портфеля напрямую зависит не только кредитная сфера деятельности банка, но и финансовая надежность коммерческого банка в целом, а именно ликвидность и доходность;

· анализ кредитного портфеля предусматривает как портфель в целом, так и каждую группу кредитов, т.е. управление кредитным портфелем - это всесторонний анализ кредитных операций коммерческого банка;

· управление кредитным портфелем коммерческого банка предусматривает основано на постоянном отслеживании состава и качества банковских ссуд в динамике, чтобы имелась возможность сравнить их с предыдущими показателями;

· анализ кредитного портфеля коммерческого банка позволяет также использовать данные для принятия различного рода управленческих решений;

· значение и состав критериев и показателей, которые используются при управлении кредитным портфелем коммерческого банка, не носят строго регламентированного характера. Каждый банк вправе строить анализ на базе своих возможностей.

Существуют различные методики анализа кредитного портфеля коммерческого банка.

Согласно Котиной О. В., которая является кандидатом экономических наук, аналитиком ОАО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС», способы анализа кредитного портфеля коммерческого банка включает в себя следующие этапы (рис. 1):

Рисунок 1 - Этапы анализа кредитного портфеля коммерческого банка Рисунок 1 составлен автором

Для оценки структуры выданных кредитов, Котина О.В. предлагает использование различных группировок кредитов, а именно:

· по основным видам ссудной задолженности;

· по видам кредитных продуктов;

· по основным портфелям, сформированным по принципу "однородность/неоднородность";

· по субъектам предоставления кредитов или категориям заемщиков (различающихся по форме собственности и сфере деятельности);

· по срокам погашения выданных кредитов;

· по валютам выдаваемых кредитов;

· по категориям качества и степени риска.

Для анализа кредитного портфеля коммерческого банка также возможно воспользоваться методикой, которую разработала фирма «ИНЭК». Эта методика получила широкую популярность среди российских банков, так как она рассматривает различные стороны кредитной деятельности банков, позволяя при этом получить всю необходимую информацию о кредитном портфеле коммерческого банка.

Суть данной методики заключается в использовании различного рода показателей (табл. 2).

Таблица 2 Показатели кредитного портфеля коммерческого банка Таблица 2 составлена Ларионовой И.В.

Наименование показателя

Расчетное соотношение

1. Показатель общей кредитной активности (К1)

К1 = Кр/А, где

Кр - общая сумма выданных банком кредитов

А - сумма активов коммерческого банка

2. Коэффициент использования привлеченных средств (К2)

К2 = Кр/ПС-нетто, где

Кр - общая сумма выданных банком кредитов

ПС-нетто - сумма привлеченных средств банком - нетто

3. Коэффициент сомнительной задолженности (К3)

К3 = (Крп + Пп)/Кр, где

Крп - сумма просроченной задолженности по основному долгу

Пп - проценты по основному долгу

Кр - общая сумма выданных банком кредитов

5. Показатель доли просроченной задолженности по отношению к собственному капиталу банка (К5)

К5 = (Крп + Пп)/СК, где

Крп - сумма просроченной задолженности по основному долгу

Пп - проценты по основному долгу

СК - собственный капитал банка

6. Коэффициент рефинансирования (К6)

К6 = МБКп/МБКр, где

МБКп - привлеченные межбанковские займы

МБКр - размещенные межбанковские займы

7. Показатель доходности кредитных операций (К7)

К7 = ОД/Кр, где

ОД - операционные доходы

Кр - общая сумма выданных банком кредитов

Согласно Ларионовой И.В. управление кредитным портфелем включает в себя несколько этапов Ларионова И.В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке. - М.: Приора, 2011. - С. 301.:

1. выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды;

2. определение основных групп ссуд с указанием связанных с ними процентов риска;

3.оценка каждой выданной банком ссуды, исходя из избранных критериев, т.е. отнесение ее к соответствующей группе;

4.определение структуры кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд, то есть суммирование всей ссуды одной группы и получение данных об объеме каждой группы, а также кредитного портфеля в целом на соответствующую дату;

5. определение совокупного риск кредитного портфеля коммерческого банка. Для этого сумма кредитов по каждой группе умножается на соответствующий процент риска;

6.анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля в динамике;

7.определение суммы резервного фонда, адекватного совокупному риску кредитного портфеля банка.

8.принятие решений менеджерами банка о дальнейшем ходе кредитной политики (например: изменения в целевой направленности ссуд или сфер вложения кредитных ресурсов; получение дополнительных гарантий; усиление последующего контроля за выполнением условий кредитного договора; улучшение организации кредитного процесса)

Итак, единой методики оценки кредитного портфеля коммерческого банка нет, что означает следующее: каждый банк вправе выбирать свой метод анализа, основываясь либо на своей информационной базе, либо на отечественной опыте, либо на зарубежной практике.

Делись добром ;)