Анализ финансово-экономической деятельности банка на примере АКБ "МБРР"

курсовая работа

2.4 Анализ коэффициентов

Коэффициент эффективности использования привлеченных средств показывает, какая доля привлеченных средств приходится на кредитные вложения. Этот коэффициент растет с 1,83 до 1,96. В течение рассматриваемого периода как кредиты выданные, так и привлеченные средства росли, следовательно, привлеченные средства растут более быстрыми темпами, чем кредиты выданные. Из полученных значений видно, что не все ПС были использованы на выдачу кредитов. Данную тенденцию можно оценить отрицательно, т.к. у банка остается много свободных привлеченных средств.

Таблица 4

Коэффициенты анализа обязательств банка

2005 год

2006 год

2007 год

1. К-т эффективности использования привлеченных средств (Эпс = ПС/Сумма выданных кредитов)

1,83

1,83

1,96

2. Доля обязательств в валюте баланса (Доб = Об/Валюта баланса)

0,91

0,93

0,93

3. К-т эффективности использования обязательств (Эоб = Об/Сумма выданных кредитов)

2,22

2,15

2,10

4. Более общий показатель(Коб = Об / Сумма рисковых активов Дох-е)

1,10

1,04

1,04

5. ПС/Валюта баланса

0,71

0,79

0,83

6.% расходы/ПС

0,02

0,03

0,02

Привлеченные и заемные средства брутто и нетто

Обрутто = Валюта баланса - СС

60 427 899

87 139 206

128 586 506

Обнетто=Обрутто - Иммобилизация обязательств

59303569

85640637

126307103

 

Иммобилизация обязательств

Отчисления в ФОР резерв в ЦБ

801 464

1 221 863

2 315 644

МБК (активное сальдо по соответствующим статьям)

-7998

-3776198

-4107983

Просроченная задолженность (вкл. проценты)

317 814

341 090

606 888

Итого:

1111280

-2213245

-1185451

Коэффициенты рефинансирования

Кр1 = МБК получ/ Кредитные вложения

0,10

0,17

0,14

Кр2 = МБК получ/ МБК выданные

1,17

12,18

4,90

Кр3 = МБК получ/ Обязательства

0,04

0,08

0,07

Кр4 = МБК получ/ ССбрутто

0,53

0,98

0,94

Кр5 = МБК получ/ Уставный фонд

1,30

3,69

4,63

Кр6 = МБК получ/ Валюта баланса

0,04

0,08

0,06

Определение объема эффективных кредитных ресурсов

Эффективные кредитные ресурсы (Крэ = ССнетто + Обнетто)

64305836

92 209 106,00

134 536 885,00

Свободные кредтные ресурсы (КРс = КРэ - КРф)

30 391 600,00

49 246 960,00

70 454 662,00

КРс / Крэ*100%

47,26

53,4

52,36

Доля обязательств в валюте баланса растет, и на 2007 года составила 92,6%, почти все активные операции финансируются за счет привлеченных и заемных средств.

Коэффициент эффективности использования обязательств изменяется в диапазоне от 2,22 до 2,10, в целом за период он понизился, т.е. снизилась доля кредитов, которые выдаются за счет обязательств банка.

Доля ПС в валюте баланса составляет 0,74-0,87, это означит, что у банка большой объем привлечения, показатель входит в нормативное значение 60-80%. Процентные расходы в ПС составляют 2-3%, ставка рефинансирования ЦБ равна 10%, это однозначно свидетельствует о дешевом привлечении и положительно сказывается на деятельности банка.

Так же в таблице 4 приведены расчетные значения коэффициентов рефинансирования. Доля межбанковских кредитов в кредитных вложениях (выданных кредитах) составляет 0,1 в 2005 и 0,17 в 2006 годах, т.е. межбанковские кредиты составляют всего 10% и 17% выданных кредитов, а остальные 85-90% кредитов выдаются за счет других источников средств. Это свидетельствует о высокой степени независимости АКБ «МБРР» (ОАО) от межбанковских кредитов.

МБК полученные в 1,003, в 2,145 и в 1,895 раза соответственно по годам превышают межбанковские кредиты выданные. Этот показатель свидетельствует об активности банка на рынке межбанковского кредитования. Расчетное значение говорит что АКБ «МБРР» (ОАО) является посредником на данном рынке.

Кр4 и Кр5, отношение МБК с СС и УФ показывает на сколько капитал банка покрывает риски банка связанные с МБК. Полученные значения находятся в районе 1 и более, следовательно, размер капитала банка недостаточный. А тенденция к росту ведет к повышению степени зависимости от рынка межбанковских кредитов.

Не большое значение Кр6 4-6%, говорит о классическом характер банка на рынке межбанковского кредитования, отличной работе с клиентами и достаточном уровне ликвидности.

Отношение свободных кредитных ресурсов к эффективным кредитным ресурсам показывают, какая доля свободных кредитных ресурсов осталась неиспользованная. Данный показатель составил в 2005 г. 47,26%, в 2006 г. - 53,4%, а в 2007 г. - 52,36%. Достаточно высокое значение коэффициента вызвано тем, что при его расчете во внимание берется не только общий объем обязательств, но еще и общий объем СС, которые вместе формирую пассив баланса. Тем более, берутся обязательства и СС уже очищенные на иммобилизацию СС и обязательств. Таким образом, получая при анализе эффективности использования обязательств их абсолютное использование на размещение средств, при оценке оставшейся доли свободных ресурсов можно сделать противоположный вывод - свободные ресурсы у банка имеются. Данную оценку давать некорректно, т.к. СС не могут быть использованы банком на прямое кредитование, и основной функцией банка является размещение привлеченных средств под более высокий процент с целью получения прибыли. Тем более, свободные ресурсы банка могли пойти еще и на долговременное отвлечение средств (иммобилизацию), а при расчете данного показателя это не учитывается.

Делись добром ;)