1.4 Анализ коэффициентов

Таблица 2

В таблице 2 приведены основные коэффициенты, характеризующие деятельность банка. Значения, полученные в результате расчета коэффициента опережения, говорят о том, что рост ссудных активов происходит с более высокими темпами, нежели рост общего объема активов. Это показывает, что банк активно размещает привлеченные средства, расширяет клиентскую базу и увеличивает долю процентных доходов по кредитным операциям.

Отношение собственных средств к кредитам выданным (К1) снизилось за исследуемый период с 0,25 до 0,17. Как уже было сказано выше, на такой перепад повлияла как динамика собственных средств, так и рост суммарного размера выданных кредитов на 157,43% за 2005-2007 гг. Аналогичны изменения и коэффициента К3. Коэффициенты свидетельствует о снижении совершаемых банком рискованных операций, в том числе операций по выдаче кредитов.

Оперативность размещения привлеченных средств (К2) выросла с 1,83 до 1,96. В течение рассматриваемого периода как кредиты выданные, так и привлеченные средства росли, следовательно, кредиты выданные растут более медленными темпами, чем привлеченные средства. Таким образом, если тенденция сохранится, то будет складываться ситуация неэффективного наращивания привлеченных средств.

Рассчитаем минимально необходимый объем дохода.

НОД = Издержки банка + прибыль, направленная на выплату дивидендов + отчисления в резервный фонд + платежи в бюджет + минимально целесообразный размер фондов экономического стимулирования.

Так как в отчете о прибылях и убытках есть информация только о налогах и расходы на содержание аппарата, то мы вынуждены принять остальные составляющие условно равными нулю. Как видно из таблицы 2, НОД за рассматриваемый период вырос с 1286008,00 тыс. рублей до 2642877,00 тыс. рублей, т.е. на 205%. Процентная маржа равна 5,23%, 4,55% и 5,43% соответственно по годам. Маржа банка имеет достаточно высокое значение, т.к. в среднем в России ее значение не превышает 5%.

Процентная маржа является своего рода точкой безубыточности для банка и показывает, какой доход должен получить банк, чтобы покрыть свои расходы. Следовательно, сравнивая реальную цену кредитных ресурсов с процентной маржей, следует учесть, что процентная маржа должна быть меньше реальной цены кредитных ресурсов для того, чтобы банк не понес убытки. Анализируя значения двух данных коэффициентов, можно прийти к выводу, что они отвечают заданным требованиям и еще раз подтверждают, что банк на протяжении исследуемых периодов получает прибыль.