1. СУЩНОСТЬ И РОЛЬ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
Безналичные расчеты - это передача или перевод через банк, иные кредитные учреждения денежных средств от должника кредитору в порядке исполнения денежного обязательства путем записей на счетах в банках. При этом деньги списываются на счетах плательщика и зачисляются на счет покупателя.
Вся совокупность безналичных расчетов, совершаемых за определенный промежуток времени, образует безналичный платежный оборот. Участниками безналичных расчетов является огромное число юридических и физических лиц.
Правовое регулирование безналичных расчетов в РФ осуществляется на основании:
· Гражданского Кодекса РФ гл. 46 - основные положения, связанные с осуществлением безналичных расчетов.
· ФЗ «О Центральном Банке РФ (Банке России)» от 10.07.2002 г. №86-ФЗ - устанавливаются правила, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов.
· ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. №395-I.
· Положения «О безналичных расчетах в РФ» от 03.10.2002 г. №2-П;
· Положения «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ от 01.04.2003 г. №222-П.
В соответствие с Гражданским кодексом РФ расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием физических лиц в большинстве случаев должны производиться в безналичном порядке.
В соответствии с действующим законодательством расчеты между предприятиями проводят банки. Расчеты между банками осуществляются через РКЦ. Банковские операции по расчетам могут выполняться и по корреспондентским счетам банков, открываемым друг у друга на основе межбанковских соглашений.
Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию безналичных расчётов. Он устанавливает правила, сроки, формы и стандарты осуществления расчетов.
Клиенты банка имеют право открывать в любом банке без ограничения следующие виды банковских счетов:
· расчетный счет. Он открывается коммерческими предприятиями и организациями, которые осуществляют свою деятельность по принципу самоокупаемости. В случае открытия нескольких расчетных счетов выделяется один из них, который будет называться «расчетный счет по основной деятельности»;
· текущие счета. Открываются юридическими лицами, предприятиями, организациями, учреждениями, финансирование деятельности которых идет из бюджета. Это некоммерческие организации (школы, институты и т. д.);
· для организаций и юридических лиц, которые систематически являются должниками по уплате налогов, открывается счет неплательщика по налогам дополнительно к имеющимся счетам. В этом случае операции по расчетному счету и текущим счетам прекращаются, и все поступления отражаются на счете неплательщика налога. С этого счета погашаются долги по налогам.
Списание денежных средств по счетам осуществляется: по распоряжению владельца; без распоряжения владельца счета, но только в тех случаях, которые предусмотрены законодательством, т. е. в бесспорном порядке; между плательщиком и получателем; между банком и плательщиком.
Процедура списания средств со счета предполагает применение расчетных договоров. Формы расчетных договоров устанавливаются положением, утвержденным ЦБ РФ.
Оплата со счета производится в пределах остатка на нем денежных средств. Но если банк и клиент заключают договор о кредите, то банк берет на себя обязательство в некоторых пределах оплачивать платежные документы клиента при отсутствии остатка денежных средств на счете, т. е. кредит.
Особенности безналичных денежных расчётов:
· в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записей по счетам плательщика и получателя;
· участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;
· перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией. Это подчеркивает значение целесообразной организации процессов кредитования для регулирования денежной массы, состоящей из денег безналичного оборота и наличных денег.
Между наличными и безналичными деньгами имеется тесная связь, выражающаяся в переходе одних в другие. Например, наличные деньги при взносе их на какой-либо счет в банке превращаются в деньги безналичного оборота. Напротив, при получении наличных денег из остатка на счете в банке деньги безналичного оборота переходят в наличные деньги.
Проявление единства этих видов денег состоит в том, что регулирование объема денег безналичного оборота, как и наличных денег, осуществляется с помощью кредита.
Так, появление, а также увеличение или уменьшение массы денег безналичного оборота происходят в результате кредитных операций подобно тому, как это имеет место с массой наличных денег.
Экономическое значение безналичных расчетов выражается в :
· ускорении оборачиваемости средств и совершении платежей;
· сокращении объема наличных денег, необходимых для обращения, а также снижении издержек, связанных с их оборотом;
· аккумуляции средств на счетах в банках;
· особенности организации безналичных расчетов приводят к удобству контроля за ними, что, например, снижает возможности ухода от налогов при использовании безналичных расчетов.
- ВВЕДЕНИЕ
- 1. СУЩНОСТЬ И РОЛЬ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
- 2. ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РФ
- 3. ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
- 1. расчеты платежными поручениями;
- 3.1 Расчеты платежными поручениями
- 2. расчеты по аккредитиву;
- 3.2 Расчеты по аккредитиву
- 3. расчеты чеками;
- 5. электронные платежи;
- 3.5 Электронные платежи
- 3.6 Расчеты с использованием пластиковых карт
- ЗАКЛЮЧЕНИЕ
- § 4. Организация системы безналичных расчетов
- Правовая база и принципы организации безналичных расчетов в Российской Федерации
- 4.1.1. Расчеты и клиринг в Российской Федерации
- 4.3.3 Организация безналичных расчетов в Российской Федерации
- Тема 1..2. Безналичный денежный оборот и система безналичных расчетов..
- 1.7. Безналичные расчеты на территории Российской Федерации
- Тема 4. Безналичный денежный оброт и система безналичных расчетов.
- 4. Безналичные расчеты, их организация в банковских системах.
- Система безналичных расчетов