1.1. Понятие и виды коммерческих банков и основы их деятельности

Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность оказывается неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения осуществляют консультирование, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия. Словом, создается впечатление не о специфике, а о многоликой сути банка. В разряд его деятельности подключаются такие ее виды, которые могут выполнять и другие учреждения.

К раскрытию сути коммерческого банка и системы коммерческих банков можно подойти с двух сторон: с юридической и экономической. В первом случае исходное значение приобретает понятие “банковские операции”. В их перечень включаются такие, которые в соответствии с законодательством относятся исключительно к банковской деятельности. Сюда относят: операции по приему денег во вклады, предоставлению различных видов кредита, покупке векселей и чеков, комиссионные операции с ценными бумагами, операции с ценностями, приобретение обязательств по ссудам до наступления срока платежа, проведение безналичных платежей, расчетное обслуживание и др.

При всей важности юридического аспекта проблема сущности банка, однако, остается открытой. Вскрытие сущности - это не только соотнесение деятельности банка с законом. Не юридический закон определяет сущность банка как такового, не операции, ему дозволенные, а экономическая сторона дела, природа банка, дающая ему законодательное право осуществлять соответствующие сделки. Не случайно в закон попадают такие операции, которые выполняют другие учреждения. Сомнительно поэтому, что чисто банковскими считаются такие из них, как операции инвестиционных обществ, приобретение обязательств по поручительствам и гарантиям, консультационные и другие услуги.

В обиходе часто возникает путаница между толкованием кредитной системы и банковской системы. Легко запомнить отличие одной от другой можно с помощью следующей схемы (рис.1.1).

Рисунок 1.1. Кредитная система

Для большинства промышленно развитых стран Западной Европы, США, Японии в современных условиях характерны че-тырех- или трехуровневые кредитные системы.

На первом уровне находится Центральный банк. Он может быть государственным, акционерным и даже частным.

Второй уровень представлен различными видами банков: ком-мерческими, сберегательными, ипотечными и инвестиционными.

На третьем и четвертом уровнях находятся специализирован-ные небанковские кредитно-финансовые институты. Особый сектор составляют страховые компании, пенсионные фонды, а специали-зированные кредитно-финансовые институты выступают в виде инвестиционных и трастовых компаний, благотворительных фон-дов, ссудно-сберегательных ассоциаций, кредитных союзов и т.д.

Коммерческие банки представляют, по существу, посредни-ческую организацию, которая аккумулирует свободные денеж-ные средства юридических и физических лиц и направляет их с учетом спроса другим участникам общественного производства. В такой посреднической роли банк одновременно выступает и как заемщик, и как кредитор. В качестве посредников коммер-ческие банки выступают так же как организаторы денежных рас-четов между экономическими субъектами.

Термин «Коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела,  когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce),   товарообменные операции и платежи. Иначе говоря, термин "коммерческий  банк"  утратил   свой смысл. Он обозначает "деловой" характер банка,  его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности [19, с.183]. Банки могут создаваться на основе государственной, частной и смешанной форм собственности.

В странах с развитой рыночной экономикой сложились раз-ные модели систем коммерческих банков. Они отличаются характером вза-имоотношений банков с корпоративным сектором экономики, степенью специализации кредитных организаций.

По характеру взаимоотношений банков с промышленностью различают две модели: «открытого рынка» и «корпоративного регулирования». По первой модели между банками и корпора-циями нет тесных и устойчивых связей. Корпорации могут пользо-ваться банковскими услугами одновременно в нескольких бан-ках. Банки не оказывают предпочтения экономическим субъек-там по принципу «наш клиент». Льготы возможны для тех заемщиков, которые обеспечат наиболее выгодное и менее рис-кованное использование банковского кредита. Такая модель сформировалась в США, где в законодательном порядке запре-щено установление тесных экономических взаимоотношений бан-ков с промышленностью. Банки не могут приобретать в собствен-ный портфель корпоративные ценные бумаги и совершать посред-нические операции с ними. Для привлечения дополнительного капитала корпорации чаще прибегают к облигационным займам, чем к банковскому кредиту.

Для модели «корпоративного регулирования», наоборот, ха-рактерно наличие тесных, устойчивых связей между банками и корпорациями. Банки могут выступать и как прямые акционеры предприятий, и как депозитарии акций мелких акционеров, ко-торые передают банкам еще и право своего голоса. Это повыша-ет роль банков в создании и деятельности корпораций. Такая модель банковской системы сложилась в Германии и Японии.

В Японии, например, у промышленников или торговой кор-порации есть свой банк. Однако в основе их взаимоотношений лежат не столько кредитные, сколько так называемые «нефор-мальные» отношения. Так, банк может быть акционером своего клиента и владеть до 5% капитала компании, назначать своего представителя в Совет директоров, аудиторов. По поручению своего клиента банк может в интересах корпорации осуществ-лять определенные операции с ценными бумагами, валютой [18, с.147].

По уровню специализации различают универсальную и спе-циализированную модели банковской системы. При специали-зированной модели, которая сложилась в США, Канаде, Японии, банкам запрещено одновременно заниматься краткосрочным кредитованием и долгосрочным инвестированием капиталов.

Операции с корпоративными ценными бумагами осуществ-ляют специализированные инвестиционные банки. Для преодо-ления указанных ограничений в таких странах создаются банков-ские холдинги, которые осуществляют операции как на кредит-ном рынке, так и на рынке капиталов.

В странах континентальной Европы (например, в Германии, Швейцарии) получила развитие универсальная модель банковс-кой системы, допускающая сочетание в деятельности банков крат-косрочного кредитования с инвестициями. Через универсальные банки в этих странах проходит значительный оборот фондовых ценностей, прежде всего размещение ценных бумаг частных кор-пораций. Однако это не значит, что универсальные банки подме-няют собой фондовую биржу. Традиционная фондовая биржа в таких странах сохраняется. Она носит публично-правовой харак-тер, что обеспечивает равный доступ к биржевым сделкам широ-кому кругу предпринимателей.

Коммер-ческие банки различаются [18, с.145]:

1. По принадлежности уставного капитала и спо-собу его формирования на государственные, акционерные, на банки, представляющие собой общества с ограниченной ответственностью, на банки с участием иностранного капитала, а также на иностранные банки;

2. По видам совершаемых операций - на универсальные и специализиро-ванные;

3. По территориальным признакам - на республиканские и регио-нальные, международные, межрегиональные;

4. По отраслевому признаку - сельскохозяйственные, промышленные, торговые, строительные, коммунальные, внешнеторговые, кооперативные;

5. По функциональным признакам - ипотечные, инновационные, депозитные, биржевые, трастовые, ссудно-сберегательные, учетные, клиринговые;

6. По срокам выдаваемых ссуд - банки долгосрочных вложений (инвестиционные), банки краткосрочных вложе-ний;

7. По организационной структуре - единый банк, банковская группа, банковские объединения.

Основная масса существующих в республике банков - это ак-ционерные общества открытого типа. Несмотря на то, что в названии некоторых белорусских банков присутствует указание на их специали-зацию, например. Белорусский биржевой банк, все они являются уни-версальными банками. Тем не менее специализация все же есть, она каса-ется не спектра оказываемых услуг, а ориентации на работу с опреде-ленной группой клиентов. Так, Белагропромбанк в основном обслужи-вает предприятия агропромышленного комплекса, колхозы, совхозы.

В своей оперативной деятельности банки независимы от представи-тельных и исполнительных государственных органов. Банки не отвечают по обязательствам государ-ства, а государство не отвечает по обязательствам банков. Отношения государство - коммерческие банки опосредуются через Национальный банк. Законодательство устанавливает, что банки отвечают по своим обязательствам перед клиентами всем принадлежащим им имуществом и денежными средствами, но в то же время не отвечают по обязатель-ствам вкладчиков и клиентов банка.

Деятельность коммерческих банков осуществляется на основании ли-цензии Национального банка. Каждая конкретная банковская услуга ли-цензируется, что позволяет допускать на финансовый рынок только про-фессионально подготовленных специалистов.

В своей оперативной деятельности банки независимы от представительных и исполнительных государственных органов. Деятельность коммерческих банков осуществляется на основании лицензии Национального банка. Каждая конкретная банковская услуга лицензируется, что позволяет допускать на финансовый рынок только профессионально подготовленных специалистов.

Подводя промежуточный итог, отметим, что коммерческие банки образуют второй уровень банковской системы. Основная цель их деятельности заключается в предоставлении широкого спектра банковских услуг хозяйственным субъектам и народному хозяйству в целом. Коммерческие банки могут создаваться на основе различных форм собственности и в настоящее время различаются по многим признакам.